1、第一章和第二章一、单项选择题1从最终需要的角度考察，人类的需要可以分为（ ） 。 A私人个别需要和社会公共需要 B人类生存需要和人类发展需要 C生活需要和建设需要 D政府需要和企业需要2满足社会公共需要是（ ）的基本职责。A政府 B企业 C市场 D社会团体3公共物品具有两个基本特征（ ） 。A非排他性和竞争性 B排他性和非竞争性 C排他性和竞争性 D非排他性和非竞争性4准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有（ ） 。A排他性 B分割性 C市场性 D社会性5下列不属于市场失灵的是（ ） 。A垄断 B外部效应 C收入分配不公 D产品供不应求6按不同时间段或时期的需求制定不同的价格的
2、方法叫做（ ） 。A.管制定价法 B.边际成本定价法 C.二部定价法 D.负荷定价法7.下列支出项目中不适宜采用最低成本法评价效益的是（ ） 。A.军事支出 B.卫生支出 C.公共工程支出 D.教育支出8、机票淡季打折属于（ ） 。A.平均成本定价法 B.二部定价法 C.负荷定价法 D.供求定价法9、财政的基本特征包括（ ） 。A.强制性 B.公共性 C.收入与支出的对称性 D.直接偿还性10、下列财政政策手段中，能发挥“内在稳定器”作用的有（ ） 。A.公共投资 B.政府收费 C.失业救济金 D.累进所得税11、财政的职能包括（ ） 。A.收入分配职能 B.资源配置职能 C.经济稳定与发展职
3、能 D.调节市场供求职能二、判断题1社会的公共需要是是指全社会私人个别需要的数量集合。2公共物品的两个基本特征是非排他性和竞争性。3市场可以满足人们的一切需要。4在市场经济中，政府应该通过市场机制来满足社会公共需要。5非排他性是指一些人在享用公共物品带来的利益的时候，不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。6非竞争性是指消费者的增加必然会引起生产成本的增加。 7一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。8公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。9公共物品的市场需求曲线不像私人物品市场需求曲线那样通过水平相加求得，而是通过垂直相加求得。10私人提供不等于私人生产，私人在市场上
4、提供的产品也可以由公共部门来生产。11最低成本法的局限性是不能应用于成本和效益都无法用货币计量的以社会效益为主的支出项目的评价。12、基尼系数可以用来显示公平分配的程度，基尼系数越小，越趋于平均。三、名词解释1外部效应 2公共物品 3资源配置 4财政 5.公共定价四、思考题1简述市场失灵的主要表现。2简述政府干预失效的主要表现。 3说明准公共物品的提供方式及其选择。4论述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。5论述经济稳定和社会发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。第三章 财政支出概述一、单项选择题1科学研究支出属于（ ） 。A生产性支出 B经常性支出 C投资性支出
5、D积累性支出2下列属于转移性支出的是( )。A公共工程投资支出 B价格补贴支出 C国家储备支出 D教育经费支出3以下项目不属于购买性支出的是（ ） 。A科学研究支出 B城市维护费支出 C文化教育支出 D社会保障支出4下列属于经常性支出的是( ) 。 A行政管理费支出 B基本建设投资 C国家储备支出 D购置交通工具支出5经常性支出的补偿方式应为（ ） 。A.收费 B.税收 C.国债 D.国有资产收益6财政支出按照经济性质分类实质上是指按（ ）分类。A支出是否与商品和劳务相交换 B支出产生效益的时间 C支出的具体用途 D支出的财政功能7下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是( ) 。 A是德国经济学
6、家阿道夫 瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提出的一种财政支出扩张论B美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D它把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素。8经济性因素对财政支出规模的影响主要体现在( ) 。A政局是否稳定 B政体结构 C行政效率 D宏观经济政策9以下关于财政支出结构的说法，正确的有（ ） 。A财政支出结构与政府职能没有关系B我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的C我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额的比重大幅下降，不利于财政履行资源配置职能D在经济发达国家，转
7、移性支出占总支出的比重较大二、判断题1财政支出根据经济性质分类可以分为经常性支出和资本性支出。2根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。3国债还本付息支出是一项经常性支出。4转移性支出对社会的生产和就业有直接的影响。5瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占 GDP 的比重也随之相应提高。6根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于 GDP 的增长。7社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。8与财政收入相比，财政支出更
8、能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。 9财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与 GDP 增长率之比。10财政支出增长的弹性系数大于 1，表明财政支出增长速度快于 GDP 增长速度。11、成本-效益分析法适用于评价那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目。三、名词解释1.购买性支出 2.转移性支出 3财政支出增长弹性系数 4财政支出增长边际倾向四、思考题1试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。 2试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。3简述瓦格纳法则的基本内容。4影响财政支出规模的宏观因素是什么? 第四、五章 购买性支出一、单项选择题1根据投资的乘数作用原理，
9、乘数与（ ）同方向变化，同（ ）呈反方向变化。A边际储蓄倾向 边际投资倾向 B边际储蓄倾向 边际消费倾向C边际消费倾向 边际储蓄倾向 D边际投资倾向 边际储蓄倾向2下列选项不属于政府财政投资标准的是：（ ） 。A资本产出比率最小化 B资本劳动力最大化标准C资本利润比率最大化 D就业创造标准3下列项目中不应属于政府财政投资范围的是：（ ） 。A京沪高铁 B南水北调 C三峡工程 D家用小汽车4. 政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，下列各项中对这一比重影响最大的因素是：（ ）A经济外向程度 B经济创新程度 C经济体制 D储蓄规模5在我国，下列政府进行农业财政投资的理由中不正确的
10、是：（ ） 。A农业是国民经济的前沿，位于产业链的高端，需要政府扶持B农业部门难于凭借自身的力量抗拒某些不利的自然或经济外部因素C由于我国城乡之间“二元结构 ”的存在，农民的某些权益需要财政投资来得以保证D资本市场对于农业投资的欠缺6下列关于财政投融资的表述，不正确的是：（ ） 。A财政投融资是我国经济发展初级阶段的需要B既体现政府政策取向，又按照信用原则运营，投资领域包括先行资本C财政投融资可以形成对企业和商业银行投资的诱导机制D财政投融资的政策性和计划性很强，本质上是一种计划性的资源配置机制7世界范围内，政府在三级教育经费投入的级次结构上普遍满足：（ ） 。A初级教育中级教育高级教育 B高
11、级教育中级教育初级教育C中级教育高级教育初级教育 D没有普遍规律8、下列属于投资性支出的是（ ） 。A.国防支出 B.教育支出 C. “三农”的支出 D.行政管理支出二、判断题1从世界各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总体上呈现一种扩张的趋势，相对规模在一定发展阶段也是扩张趋势，达到一定规模则相对停滞。当然其中有些项目增长较快，相对规模在上升，而有些项目增长较慢，相对规模在下降。2根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性的范围。3从经济性质看，教育服务一般被看做是一种混合物品。教育是有层次性的，不同阶段的教育所属的经济性质不同。4研究与安排投
12、资规模时必须考虑三个问题：投资规模要适度；投资结构要合理；要注重投资效益。后者又是前两者的前提条件。5使农业部门和农户自身的积累成为农业投入的主要资金来源，有两个条件是必不可少的：一是农产品的销售收入必须高于农业生产的投入成本，否则农业部门的积累无从产生；二是农业投资的收益率必须高于、至少不低于全社会平均的投资收益率，否则农业部门即便产生了利润也不会向农业投资转化。6、我国财政对于三农的投资主要为改善农业生产条件的投资和农业科技推广的投资。三、名词解释1社会消费性支出 2财政投资性支出 3基础设施 4财政投融资四、思考题1试述行政管理费和国防费的性质。2简要分析文科卫支出的经济性质。3试述政府
13、财政投资的特点和范围。4为什么农业的发展需要财政投资?5什么是财政投融资?简述财政投融资的基本特征。6. 分析我国行政管理费的增长变化原因，并思考控制行政管理费的思路和措施。7简述基础设施的提供方式。第六章 转移性支出一、单项选择题1具有内在稳定器作用的财政制度是（ ） 。A累进所得税、社会保障制度 B比例所得税、社会保障制度C累退所得税、社会保障制度 D比例所得税、累进所得税2下列哪项不属于私人保险市场的局限性（ ） 。A私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵。B私人保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题C私人保险市场难以抗御系统性风险并无法进行有目的的收入再
14、分配D私人保险市场具有保障功能3养老保险资金筹集模式主要有完全基金式、部分基金式和（ ） 。 A现收现付式 B全额拨款式 C部分拨款式 D全额交费制4我国社会保障制度体系的构成包括养老保险、失业保险、医疗保险、 （ ） 、社会救济和社会福利项目。A辅助社会保险项目 B下岗职工生活补贴 C农村“五保户”救济 D灾民救济5在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有物价补贴和（ ）两大类。A粮棉油价格补贴 B平抑物价补贴 C肉食价格补贴 D企业亏损补贴6、养老保险的筹资模式为个人账户和（ ）相结合。A、集体账户 B、社会统筹 C、现收现付 D、基金7、下列支出项目中，属于转移性支出的是（ ） 。A、政府
15、机构执行公务的费用 B、教育支出 C、养老保险支出 D、财政补贴二、判断题1私人保险市场具有的逆向选择、道德风险等问题是社会保障产生的必要性之一。2社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。3财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的政策手段，因此它多多益善。三、名词解释1社会保障制度 2现收现付制 3财政补贴 四、思考题1简述财政补贴支出与社会保障支出的异同点。2简述市场经济条件下政府实施社会保障制度的经济意义。3. 财政补贴影响经济的机理分析。第七章 财政收入概述一、单项选择题1下列关于政府收费说法正确的是（ ） 。A收费只能部分弥补政府提供的公共产品和服
16、务成本 B征税比收费公平C随着经济社会的发展，征税必然最终取代收费 D收费在任何情况下都可以不纳入预算2下列哪项不是影响财政收入规模水平的主要经济因素（ ） 。A经济发展水平和生产技术水平 B价格 C分配制度和分配制度 D所有制结构3下列哪项不属于价格对财政收入的影响（ ） 。A财政收入虚增 B财政收入贬值 C财政收入实增 D财政收入公平分配4不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀情况下形成实际财政收入增长（ ） 。A定额税 B比例税 C累进税 D累退税5改革开放初期财政收入占 GDP 比重下降的主要原因有（ ） 。A对企业减税让利和分配政策向个人倾斜 B货币政策与财政政策的不协调C税收征管
17、成本过高 D体制调整带来的生产效率下降6对于 1978-1995 年问财政收入占 GDP 比重逐年下降的影响，说法不正确的有（ ） 。A导致财政赤字和债务规模不断加大 B导致了预算外及制度外资金迅速缩小C导致中央财政降低了预算内资金的调控能力 D使得部分财政职能被银行取代7、下列不属于财政收入活动的是（ ） 。A、增值税 B、银行利息收入 C、政府收费 D、企业所得税二、判断1预算外收入的形式都是收费。2.如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。3改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了一个先降后升的过程。41996 年以来，我国预算外资金相当
18、于预算内财政收入的比例处于持续增长中。三、名词解释1政府收费 2预算外资金四、思考题1为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定性作用？2简述收费与征税的区别。 第八章 税收原理和制度一、 单项选择题1.税收的“三性”是税收区别于其他财政收入的形式特征，包括税收的（ ） 。A.强制性、有偿性和固定性 B.强制性、无偿性和固定性 C.强制性、无偿性和浮动性 D.自愿性、无偿性和固定性2.按税收与价格的关系为标准划分，税收可分为（ ） 。A.直接税和间接税 B.从价税和从量税 C.商品税、所得税和财产税 D.价内税和价外税3.在下列税种中，属于直接税范畴的税种是（ ） 。A.关税 B.营业
19、税 C.个人所得税 D.消费税4.在下列税种中，可以转嫁税负的税种是（ ） 。A.财产税 B.企业所得税 C.个人所得税 D.消费税5.税负转嫁的基本方式有（ ） 。A.前转和后转 B.前转和混转 C.混转和后转 D.消转和税收资本化6.按照课税对象的性质可将各税种分为（ ） 。A.直接税和间接税 B.从价税和从量税 C.商品税、所得税和财产税 D.价内税和价外税7.纳税人通过压低进货的价格以转嫁税负的方式，为（ ） 。A.前转 B.后转 C.消转 D.混转8准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，为（ ） 。A生产型
20、 B收入型 C发展型 D消费型9所得课税的优点不包括（ ） 。A税负相对公平 B课税有弹性 C计征简便 D有利于维护国家的经济权益 10.以下增值税类型中最有利于激励投资的是（ ） 。A生产型 B收入型 C消费型 D发展型 11我国增值税 2009 年起全面推行的是（ ） 。A.收入型 B.消费型 C. 生产型 D.投资型12增值税中所说的增值额是指企业生产商品过程中新创造的价值，即（ ） 。ACVM BVM CCM DM13我国消费税是在对商品普遍征收（ ）的基础上，选择少数消费品再征收一道消费税。A增值税 B营业税 C关税 D都不对 14我国个人所得税采取（ ） 。A比例税率和定额税率 B
21、比例税率和累退税率 C累进税率和定额税率 D比例税率和累进税率15我国增值税采取( )计算。A.加法 B.减法 C.扣税法 D.基数法16内、外资企业所得税两税合一后我国企业所得税的税率是（ ） 。A. 33% B. 27% C.25% D.18% 17、下列说法中正确的选项是（ ） 。A.纳税人肯定是负税人 B.纳税人与负税人肯定不是同一个人C.纳税人与负税人不一定是同一个人 D.纳税人与课税对象肯定是同一个人18、在以下个人所得税征收项目中，实行比例税率的有（ ） 。A.承租经营所得 B.劳务报酬所得 C.稿酬所得 D.工资、薪金所得 E.承包经营所得19、下列属于增值税优点的为（ ） 。
22、A.避免重复征税 B.促进专业化生产 C.有利于出口退税 D.调节消费结构二、判断题1.国家运用税收参与社会产品的分配意味着政治权力凌驾于所有权之上。2.从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与财政支出的无偿性是并存的，这里又反映出有偿性的一面。3.起征点和免征额的不同点在于，当课税对象大于起征点和免征额时，采用免征额制度的要对课税对象的全部数额征税，采用起征点制度的仅对课税对象超过起征点的部分征税。4.纳税人又称为纳税主体，它是指税法规定的负有纳税义务的单位和个人，即通常所说的负税人。5.供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。6.课税范
23、围狭窄的商品税负较易转嫁，课税范围宽广的商品税负难以转嫁。7.资源税的作用在于促进资源的合理开发和利用，调节资源级差收入。8.我国企业所得税采用累进税率，与国际上对公司征税的一般做法相一致。9.西方发达国家的所得课税是以个人所得税为主，而我国当前仍是以企业所得税为主。10.营业税是以纳税人从事经营活动的营业额(销售额)为课税对象的税种，属于商品课税的范畴。11、现行的流转税主要由增值税、关税、消费税和所得税组成。12、我国增值税改革是由消费型增值税改为生产型增值税，生产型增值税有利于企业扩大投资，进行技术更新改造。三、名词解释1.纳税人和负税人 2.课税对象 3.比例税率 4.累进税率 5.税
24、负转嫁四、思考题1. 简述起征点与免征额的相同点和不同点。2. 试分析税负转嫁与归宿的一般规律。3. 商品课税的一般特征和功能。 4. 增值税的特点和优点。5. 所得课税的一般特征和优点。6. 简述税负转嫁的定义及税负转嫁的方式。第九章 政府预算和预算管理体制一、单项选择题1以预算分项支出的安排方式的差别为依据，国家预算可分为（ ） 。A中央预算和地方预算 B单式预算和复式预算C总预算和部门（单位）预算 D零基预算和增量预算2政府预算以预算形式的差别为依据，可分为（ ） 。A中央预算和地方预算 B单式预算和复式预算C总预算和部门（单位）预算 D零基预算和增量预算3增量预算的要点不包括（ ） 。
25、A以上年度各项支出的支出数为依据 B逐项确定支出预算C重新编制年度预算 D以人员经费的保障为重点 4下列不属于政府预算的原则的是（ ） 。A公开性 B可靠性 C完整性 D保密性 5我国的预算年度是（ ） 。A.公历 1 月 1 日到 12 月 31 日 B.公历 4 月 1 日到次年 3 月 31 日C.农历 1 月 1 日到 12 月 31 日 D.公历 10 月 1 日到次年 9 月 30 日6、目前各国预算无论是单式预算或复式预算，主要仍采用（ ） 。A.零基预算 B.追加预算 C.成效预算 D.增量预算7、我国地方预算体系由（ ）组成。A.省级预算 B.市级预算 C.县级预算 D.乡级
26、预算 E.村级预算二、判断1政府预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支计划。2我国政府预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。3. 与政权结构相应，我国的政府预算是由总预算与部门预算组成。4. 国库集中支付制度，就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监控制度。5.由于预算涉及到政府的活动范围、方向和政策，直接关系到全体公民的切身利益，因此必须严格强调预算的保密性。三、名词解释1政府预算 2增量预算 3零基预算 4政府采购制度 四、简答题1何谓政府预算?政府预算有哪些类别?2试述政府预算的主要原则。
27、第十章 财政平衡和财政政策一、单选题1下列能够刺激社会有效需求增长的是（ ） 。A预算赤字 B决算赤字 C赤字政策 D预算盈余2下列政策能够造成周期性财政赤字的是（ ） 。A政府支付高额失业救济金 B政府军备竞赛大量增加军费开支C政府为刺激经济增长进行减税 D政府为应对经济危机而增加 4 万亿财政支出3现时期我国财政赤字的计量口径是（ ） 。A. 赤字或节余（经常收入债务收入）（经常支出债务支出）B赤字或节余 经常收入经常支出C赤字或节余（总收入无条件赠款）（总支出净增贷款）D赤字或节余（经常收入无条件赠款）（经常支出净增贷款）4 （ ）不是财政政策的目标。A物价水平基本稳定 B收入合理分配
28、C经济适度增长 D币值稳定 5 （ ）不是财政政策工具。A税收 B利率 C公共支出 D政府投资6根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为（ ） 。A自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策 B扩张性财政政策和紧缩性财政政策C赤字政策和盈余政策 D预算平衡政策和中性财政政策7实现紧缩性财政政策的手段主要有（ ） 。A.增税减支 B.减税增支 C.收支平衡 D. 财政赤字 8下列（ ）政策组合可以在控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长。A松的财政政策和松的货币政策 B紧的财政政策与紧的货币政策C紧的财政政策和松的货币政策 D松的财政政策和紧的货币政策9下列（ ）政策组合可以有效的遏制
29、需求膨胀和通货膨胀。A松的财政政策和松的货币政策 B紧的财政政策与紧的货币政策C紧的财政政策和松的货币政策 D松的财政政策和紧的货币政策10补偿政策是（ ） 。A. 是一种全面干预的政策 B. 医治经济萧条政策C. 以民间投资为调节对象 D. 只以公共投资为载体 11、下列不属于财政政策目标的是：（ ） 。A.物价水平的基本稳定 B.健全信用制度 C.经济的适度增长 D.收入的合理分配二、判断题1财政平衡追求的目标是绝对平衡，即收恒等于支。2赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策。3政策主体指的是政策制定者和执行者，财政政策的主体只能是各级政府，而且主要是中央政府。4根据财政政策
30、具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为扩张性的、紧缩性和中性的财政政策。5相机抉择的财政政策需借助外力才能产生调节作用。6汲水政策和补偿政策是自动稳定的财政政策的两种主要形式。7补偿政策是专门医治经济萧条的处方。8汲水政策借助于公共投资以补偿民间投资的减退，是一种全面的干预政策。9紧缩性财政政策的载体主要是增税减支。10扩张性财政政策的载体主要是增支和减税。11一般情况下，财政中性政策要求财政收支平衡。因此，预算收支平衡政策就是中性财政政策。12法定存款准备金制度作为一项重要的财政政策工具，是中央政府调节社会总供求关系的有效手段。13、财政的动态平衡考察的是整个财政年度内的收支对比状况。14、松的财政政策和松的货币政策配合，能够扩大社会总需求，刺激经济的增长，扩大就业，但却可能带来通货膨胀的风险。三、名词解释1财政赤字 2预算赤字 3决算赤字 4赤字政策 5财政政策 6相机抉择的财政政策四、思考题 1如何理解财政收支平衡？2比较汲水政策和补偿政策。3简述财政政策与货币政策配合的不同政策组合。 4试述治理通货膨胀的财政政策工具。5. 财政赤字的弥补方式有哪两种？分别对经济有什么影响？6简述计量财政赤字（或结余）的两种不同口径及二者的差别。
