商业银行外部关联交易管理. 商业银行关联交易n 商 业 银 行 关 联 交 易 是 指 商 业 银 行直 接 或 间 接 与 关 联 方 发 生 的 金 融关联交易。 u 内部关联交易u 外部关联交易 .内部关联交易 内部关联交易是指产业资本入股商业银行，直接控制商业银行的经营并从中获取高额授信，主要为法人关联 。 另外一种是商业银行与其高级管理人员有关系的客户进行的关联交易，为自然人关联 .外部关联交易外部关联是指借款人与商业银行并无直接关联关系，但借款人属相互关联企业或自然人，这些关联借款人分头从商业银行获取贷款、相互担保，然后将贷款资金在相互关联企业或自然人之间进行所谓的“资本运作”，相互之间形成了密切的、但是往往又难以为外部所了解的资金关系。由于借款人报告的不完整或故意隐瞒，商业银行内部控制制度尚不健全或者地理位置遥远等原因，商业银行对这一部分资金的去向往往难于了解和追综。 .商业银行内部关联交易的几种形态 从关联法人之间的交易看 ：n 一 是 对 商 业 银 行 进 行 直 接 、 间 接 控 制 或 施 加 重 大 影 响的 法 人 或 其 他 经 济 组 织 与 商 业
