第一节 货币资金货币资金分类1、库存现金2、银行存款3、其他货币资金：外埠存款银行汇票存款银行本票存信用卡存款信用证保证金存款存出投资款注：支票存款（银行存款）、商业汇票（应付票据）一、库存现金（一）现金管理制度1、现金的使用（支出）范围：八种（零星、小额）注：1000元以下为小额支付。例：可使用现金支付的情况有（ABD ）A、支付职工工资8000元 B、支付差旅费2500元C、支付材料采购款1100元 D、支付办公用品购置费950元3、现金的限额（1）一般以35天的零星支出确定（2）边远地区可多于5天但不得超过15天的零星支出确定（3）增、减现金限额由开户行决定4、现金收支的规定（1）收入现金当日送存银行； （2）不得“坐支”现金；（3）提现时如实写明用途现金收支四不准： (1)不准”白条顶库“； (2)不准套取现金；（3）不准用银行帐户代他人存取现金；（4）不准”公款私存“、设置”小金库“（三）现金的清查 采用”实地盘点法“进行清查，并对结果编制现金盘点报告单(原始凭证） 在盘点现金中，如发现账实不符，先通过”待处理财产损溢“进行核算，批准后，按以下情况处理：1、溢余（实存账存）
