1、利川市乡镇生活污水治理工程 PPP 项目跟踪审计实施方案编制单位：湖北恒基建设工程项目管理有限公司日 期：二一八年八月十日第 1 页 共 21 页一、工程概况本项目位于湖北省利川市，为利川市乡镇生活污水治理工程，包含利川市下 8 个乡镇的污水处理管网扩建工程、污水处理支管网工程、污水处理工程及污水处理厂工程。1、南坪乡污水处理工程：整个镇区管网总长 37118m。管径为 DN300，埋地 HDPE中空壁缠绕管长为 22792m；管径为 DN400，埋地 HDPE 中空壁缠绕管长为 3282m；管径为 DN300，混凝土满包 HDPE 中空壁缠绕管长为 1522m；管径为 DN300，架空钢管长
2、为318m；管径为 DN400，横穿小沟钢管长为 204m；入户支管采用 UPVC 管，管径为DN200，长为 9000m。钢筋混凝土检查井 1067 座，跌水井 18 座，沉泥井 21 座，接户井 1200 座，化粪池 20 座，道路破除与恢复面积为 20000，雨水沟恢复长度8000m，化粪池-调节池 5 座，吸污车 1 台。2、谋道镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长 51142m。管径为 DN300，埋地 HDPE 中空壁缠绕管长为 16385m；管径为 DN300，混凝土满包 HDPE 中空壁缠绕管长为 1655 米；管径为 DN300，架空钢管长为 3102m；入户支管采用 UP
3、VC 管，管径为DN200，长为 30000m。钢筋混凝土检查井 838 座，跌水井 44 座，沉泥井 26 座，架空检查井 130 座，接户井 4000 座，化粪池 60 座，化粪池-调节池 4 座，吸污车 1 台，道路破除与恢复面积为 41750，雨水沟恢复长度 6400m。3、谋道苏马荡景区(马蜂坳)污水处理工程：工程污水处理建设规模为近期 2020 年 3000m3/d，远期 2030 年 5000m3/d。厂区总用地面积 13355m2, 服务范围主要为苏马荡景区马蜂坳片区，污水采用主体工艺：“改良型氧化沟+混凝气浮”工艺，工艺流程：格栅-沉砂-调节-氧化沟-混凝气浮-紫外线消毒-出
4、水渠；设计出水水质执行城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A 标准后排放至污水，处理厂排放口流至溪流后汇入到三峡库区，污泥经过机械脱水后外运至污泥集中处置中心进行处置。（1）污水处理厂第 2 页 共 21 页污水处理厂建设内容包括厂区各生产建/构筑物，厂区道路及绿化，围墙、以及配套设备、管道、电气、仪表等安装。污水处理厂包含：门卫值班室、综合楼、出水在线监测室、生产辅助用房、污泥脱水间、改良型氧化沟、调节池等 12 个建构筑物，厂区总占地面积 13355.00m2 平方米，建/构筑物占地面积 1758.00 平方米.（2）配套管网管网总长 34453m。管径为 DN3
5、00-DN500，埋地 HDPE 双壁波纹管长为 14453m；入户支管采用 UPVC 管，管径为 DN200，长为 20000m。钢筋混凝土检查井 555 座，跌水井 162 座，化粪池 100m1 座。4、建南镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长 49343m。管径为 DN300，埋地 HDPE 中空壁缠绕管长为 16046m；管径为 DN300，混凝土满包 HDPE 中空壁缠绕管长为 680m；管径为 DN300，架空钢管长为 599m；入户支管采用 UPVC 管，管径为DN200，长为 30000m。钢筋混凝土检查井 887 座，跌水井 34 座，沉泥井 14 座，接户井 5000
6、座，化粪池 10 座，化粪池-调节池 3 座，道路破除与恢复面积为 18000，雨水沟恢复长度 5530m，吸污车 1 台。5、谋道苏马荡景区(关口)污水处理工程：工程污水处理建设规模为近期 2020 年 9000m3/d，远期 2030 年 14000m3/d。厂区总用地面积 25493.55m2, 服务范围主要为苏马荡关口片区，污水采用主体工艺：“改良型氧化沟+混凝气浮”工艺，工艺流程：格栅-沉砂-调节-氧化沟-混凝气浮-紫外线消毒-出水渠；设计出水水质执行城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A 标准后排放至污水，处理厂排放口流至溪流后汇入到三峡库区，污泥经过机械
7、脱水后外运至污泥集中处置中心进行处置。（1）污水处理厂污水处理厂建设内容包括厂区各生产建/构筑物，厂区道路及绿化，围墙、以及配套设备、管道、电气、仪表等安装。污水处理厂包含：门卫值班室、综合楼、出水在线监测室、生产辅助用房、污泥脱水间、改良型氧化沟、调节池等 12 个建构筑物，厂区总占地面积 25493.55m2 平方米，建/构筑物占地面积 5584.00，绿化面积第 3 页 共 21 页8309.56 平方米，绿化率为 37.12%。（2）配套管网管网总长 61872m。管径为 DN800-DN300 双壁波纹管，埋地 HDPE 双壁波纹管为39847m；入户支管采用 UPVC 管，管径为
8、DN200，长为 22000m。钢筋混凝土直径 1000检查井 688 座直径 1250 检查井 16 座，跌水井图集 06MS201-3P103 4 座图集 06MS201-3P110 111 座。6、汪营镇污水处理管网扩建工程：管网总长 38928m。管径为 DN300，埋地 HDPE中空壁缠绕管长为 18945m；管径为 DN300，混凝土满包 HDPE 中空壁缠绕管长为 1257米；管径为 DN300，架空钢管长为 726m；入户支管采用 UPVC 管，管径为 DN200，长为18000m。钢筋混凝土检查井 818 座，跌水井 16 座，沉泥井 29 座，接户井 1000 座，化粪池
9、50 座，道路破除与恢复面积为 18750，雨水沟恢复长度 5900m。7、忠路镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长 49913m。管径为 DN300，埋地 HDPE 中空壁缠绕管长为 17844m；管径为 DN300，混凝土满包 HDPE 中空壁缠绕管长为 65 米；管径为 DN300，架空钢管长为 4m；入户支管采用 UPVC 管，管径为 DN200，长为 36000m。钢筋混凝土检查井 712 座，跌水井 15 座，沉泥井 23 座，接户井 6000座，化粪池 20 座，道路破除与恢复面积为 28380，雨水沟恢复长度 12390m，吸污车 1 台。变更后在原有管网增加的管网总长 28
10、05m。管径为 DN300，埋地 HDPE 中空壁缠绕管长为 2611m；管径为 DN300，混凝土满包 HDPE 中空壁缠绕管长为 79 米；管径为DN300，架空钢管长为 115m；钢筋混凝土检查井 154 座，跌水井 9 座。8、佛宝山开发区污水处理工程：管网总长 6680m。管径为 DN300，埋地 HDPE 中空壁缠绕管长为 1851m；管径为 DN300，架空钢管长为 29m；入户支管采用 UPVC 管，管径为 DN200，长为 4800m。钢筋混凝土检查井 78 座，跌水井 6 座，沉泥井 29 座，接户井 600 座，化粪池 4 座，化粪池调节池 1 座，吸污车 1 台，道路破
11、除与恢复面积为 2950，雨水沟恢复长度 1000m。第 4 页 共 21 页二、跟踪审计范围利川市乡镇生活污水治理工程 PPP 项目施工阶段全过程造价跟踪控制及相关的项目管理工作、工程结算的审核工作。三、跟踪审计依据1、中华人民共和国审计法、中华人民共和国招投法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国建筑法；2、 建设工程工程量清单计价规范；3、 现行的湖北省工程造价取费文件；4、 工程施工合同；5、 招标、投标文件；6、 湖北省预算定额及省、恩施市造价主管部门的相关文件；7、 施工图纸及相关的设计文件；8、 施工阶段全过程造价控制实施方案等。四、跟踪审计服务的原则跟踪审计业务的操作规程必须符
12、合现行的法律、法规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求，体现公正、公平、公开执业原则，诚实信用，讲求信誉。依照审计局的相关规定对建设单位、施工单位、监理单位等参与方进行监督服务工作，充分发挥投资效益。第 5 页 共 21 页五、跟踪审计作业程序（一）审前准备阶段1组建审前调查小组2开展审前调查，形成必要的审前调查记录和审前调查报告3收集必要的资料4编制审计实施方案（二）审计实施阶段1召开审计进点会议2按照审计实施方案确定的具体审计事项开展审计工作、收集必要的审计资料3及时寻求委托单位的指导、协调和帮助4及时寻求工程建设领域有关专家的协助（三）审计完成阶段1与承包单位
13、签订工程造价确认书，确认各单项工程及二类费用竣工结算金额2针对审计发现的管理问题，撰写管理审计报告，向建设单位征求意见3向委托单位报送审计报告4配合委托单位完成审计决定的下达及相关审计处理、建议等相关工作（四）总结、归档阶段1及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计资料，登记归档2对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档3撰写工作总结第 6 页 共 21 页六、全过程跟踪审计的主要内容及重点（一）建设程序审计1、基本建设程序及管理制度执行情况（1）是否按规定完成立项、可行性研究、初步设计、概算、规划、施工图设计、开工（许可）等文件的申报及批复（核准）工作；（2）是
14、否按照国家有关规定实行了项目法人责任制度、项目资本金制度、招标投标制度、工程监理制度和合同管理制度；（3）是否存在边勘察、边设计、边施工的“三边工程”。2、内部管理制度（办法）的制定情况建设单位内部管理是否到位；相关工作制度是否健全，分工是否明确；建设单位制定的内部管理办法（制度）是否完整、规范，是否具备可操作性，有无制度上的缺陷和关键失控点。审计重点：建设项目内控制度与国家的相关规定是否相适应，并根据项目特点进行了补充完善，有无存在矛盾、抵触等情况，是否具备可操作性。3、建设工作组织情况重点审核国家的相关规定及建设单位制定的内部管理办法（制度）是否得到严格执行。审计应着重关注：（1）项目实施
15、后的新规定是否通过协议、通知、会议纪要等形式对被审计项目的合同管理予以补充完善；（2）注意相关制度的执行与被审计项目在时间上的逻辑关系，避免出现“新制度套老项目”的情况；（3）对工程质量、工期和造价的控制措施是否有效；（4）是否有效组织工程档案资料的收集、整理和保管工作。第 7 页 共 21 页（二）施工阶段审计工作内容及流程1、按有关规定做好材料（设备）价格咨询工作。依据承发包双方提供的工程建设材料（设备）特别是暂估价所需的产地、品牌、型号、规格、等级标准、数量等相关资料进行多渠道询价或到实地了解、考察，使落实的材料价格适中、合理，既符合各方面的规定，又能综合反映工程项目的实际特点或对材料的
16、要求，为业主对价格的谈判、批复和材料的比选提供参考依据，必要时协助业主进行谈判。2、做好工程变更、重大签证(索赔)的工作。（1）设计变更：设计变更是保证设计和施工质量，完善工程设计，纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作，包括由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位及其它单位提出的设计变更。设计文件一经审查通过，任何单位和个人不得随意更改。由于项目建设条件的改变或施工实际需要更改原设计，必须经过深入的调查研究并充分论证，还必须遵守项目合同中的全部规定。业主单位提出的设计变更主要涉及到：已经批准的建设规模、基本原则、主要技术标准、主要功能体系、主要部位，对外部群体景观、主要使用功能
17、和主要施工方案有重大影响，如建筑物整体布局，道路、河涌、管线总体走向或高程，大面积地基处理，大面积路基路面结构，设备系统主要工艺及主要参数，主要材料和设备等。设计单位提出的设计变更，应本着对工程技术、工期、投资等三大控制相结合的原则，对设计过程中的错、漏及优化问题，及时提出变更申请。对变更理由、内容及相关专业影响等，应从全局考虑并详细说明，按程序报批。监理单位提出的设计变更，主要是在施工过程中，发现现场情况与设计图纸不符合，或为了减少投资，缩短工期，确保质量和安全生产，更好地推进工程建设，根据规范合理提出变更要求。施工单位在施工过程中，遇到一些原设计未预料到的具体情况需要进行处理而发生的设计变
18、更。如工程管道安装过程中遇到未考虑到的设备和管墩在原设计标高处无安装位置，或是由于资源市场的原因，如材料供应或施工条件不成熟需改用其它材料代替等。 （2）工程签证：指除施工图纸所确定的工程内容以外的施工现场发生的实际工作，由监理工程师确认其工程行为的发生与数量，是否予以计量与支付，应第 8 页 共 21 页按合同原则及项目的有关规定办理。在管理办法中，明确规定了不予签证的几种情况。由于工程的施工标段众多，工期紧迫，会出现许多交叉施工机会，由此所发生的费用，在招标文件中已明确规定，此项费用应在投标报价时就充分考虑，不得签证。 在施工过程中，可能受拆迁工作的影响干扰，承包单位在投标中就充分考虑这一
19、因素，由此而引起的费用增加，不得签证。 因赶工期而需要增加的费用，已包含在投标报价中，不得签证。 因工期紧迫，要求承包人提前进入现场，做好施工准备工作，由此产生的设备闲置费用已考虑在施工合同总价中，不得签证。 3、明确规定工程设计变更的签发原则及注意事项（1）设计变更的签发原则：设计变更无论由哪方提出，均应由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位协商，经确认后由设计单位发出相应的图纸及说明，并办理签发手续，下发到各部门付诸实施。变更原则如下：确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符无法施工非改不可的。 设计变更要尽量提前，最好在开工之前就发现。认真地搞好图纸会审，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要赶在施工前变更。 变更工作应在技术上可行，并全面考虑变更后产生的效益，与现场变更引起施工单位索赔所产生的损失加以比较，权衡轻重后再作决定。对由此引起的造价增减幅度是否控制在合同范围内，更须慎重。 变更后的施工工艺不宜复杂，且对总工期不产生影响。 变更后的项目不得降低使用标准。 对设计变更应详细记录，详细说明原设计情况、设计变更原因、内容及对其它专业的影响，因设计变更增减的工程造价，并应严格按审批程序办理。 （2）签发设计变更应注意事项：在实施项目之前，要制定变更令的标准格式。变更令包括如下内容： 变更令编号和签发变更日期。 项目名称或合同号。
