公司采购业务全流程风险控制指引(2024示范模板)说明:本指引旨在为公司规范采购行为、防控采购风险提供参考和建议,内容涵盖请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等公司采购业务全流程所涉及的管理制度、相应权责配置和风控程序。具体条文如下:第一章 总 则第一条 为了促进公司(以下简称“公司”)依法合规采购,满足生产经营需要,规范采购行为,防范采购风险,根据财政部等五部委企业内部控制应用指引第7号采购业务公司章程(以下简称公司章程)等规定,制定本指引。第二条 本指引所称采购,是指购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。第三条 公司采购业务至少应当关注下列风险:(一)采购计划安排不合理,市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,可能导致公司生产停滞或资源浪费。(二)供应商选择不当,采购方式不合理,招投标或定价机制不科学,授权审批不规范,可能导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈。(三)采购验收不规范,付款审核不严,可能导致采购物资、资金损失或信用受损。第四条 公司应当结合实际情况,全面梳理采购业务流程,完善