第八章 营运资本管理 营运资本管理概述营运资本管理概述 现金管理现金管理 应收账款管理应收账款管理 存货管理存货管理 短期借款管理短期借款管理（略）（略）商业信用管理商业信用管理（略）（略）【学习目标】通过本章的学习，要求理解和掌握：营运资本管理策略 现金管理的目标、内容和方法 应收账款管理的目标、内容和方法 存货管理的目标、内容和方法【全书概览】财财 务务 活活 动动目目 标标 市市 场场财财 务务 管管 理理 基基 础础筹筹资资管管理理 投投资资管管理理 收 益 及 分 配 管 理 财财 务务 管管 理理 专专 题题 风风险险与与收收益益公公司司价价值值回回 顾顾公司应该如公司应该如何维持日常何维持日常运行？运行？它实际上是它实际上是短期投资和短期投资和短期筹资管短期筹资管理的结合。理的结合。20052005年底宝钢股份的现金年底宝钢股份的现金（货币资金）是（货币资金）是4545亿元，通亿元，通过过现金的精细化管理现金的精细化管理后后20062006年底的现金降至年底的现金降至1515亿元。该亿元。该企业建立了现金精细化管理企业建立了现金精细化管理平台，并在资金分配过程中平台，并在
