第六章第六章 营运资金营运资金6.1 6.1 营运资金的含义与特点营运资金的含义与特点6.2 6.2 现金的管理现金的管理6.3 6.3 应收账款的管理应收账款的管理6.4 6.4 存货的管理存货的管理6.1 6.1 营运资金的含义与特点营运资金的含义与特点一、营运资金的含义一、营运资金的含义 营运资金是指一个企业维持日常经营所需的资金，营运资金是指一个企业维持日常经营所需的资金，通常指流动资产减去流动负债后的差额。通常指流动资产减去流动负债后的差额。营运资金总额流动资产总额流动负债总额营运资金总额流动资产总额流动负债总额流动资产流动资产货币资金货币资金交易性金融资产交易性金融资产应收票据应收票据应收账款应收账款预付款项预付款项流动负债流动负债短期借款短期借款交易性金融负债交易性金融负债应付票据应付票据应付账款应付账款预收款项预收款项应收利息应收利息应收股利应收股利其他应收款其他应收款存货存货一年内到期的一年内到期的非流动资产非流动资产应付职工薪酬应付职工薪酬应交税费应交税费应付利息应付利息应付股利应付股利其他应付款其他应付款其他非流动资产其他非流动资产一年内到期的一年内到期的非流动
