Index哈佛商业评论案例大赛1营运资金管理与短期融资营运资金管理与短期融资结构框架结构框架营运资金管理与短期融资营运资金管理与短期融资营运资金持有策略l营运资金流动性与收益l营运资金的存量结构l营运资金的持有策略营运资金融资策略l营运资金融资结构l营运资金配比型融资l营运资金稳健型融资l营运资金激进型融资营运资金单项资产管理l现金管理l应收账款管理l存货管理短期融资l商业信用融资l短期借款营运资金营运资金特点特点l周转期较短l存量随营业收入而波动l营运资金的具体形态处于变动过程中l融资来源多样营运资金分为总营运资金和净营运资金总营运资金是指在全部流动资产各个项目的投资总和净营运资金是指流动资产与流动负债之差营运资金营运资金营运资金的存量与结构l营运资金的结构是指组成流动资产与流动负债的各个项目所占的比例l营运资金的融资结构包括：1、流动资产与流动负债的对应关系；2、流动负债、长期负债与所有者权益三类融资方式对流动资产的融资比例2007年四川长虹（年四川长虹（600839）资产负债表）资产负债表货币资金 5.53%短期借款 13.03%应收票据应收账款 24.41%预付账款应付账款应付
