预算单位政府采购活动内部控制事项指引模板一、内控管理组织（一）实施归口管理。主管预算单位应当明确与所属预算单位在政府采购管理上的职责划分。预算单位应当明确政府采购工作内部归口管理部门，具体负责本单位的政府采购管理。归口管理部门应当牵头建立本单位政府采购内控制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责，建立政府采购与预算、财务、资产、使用等部门间的协调机制，并。积极参加财政部门组织的相关政府采购培训，及时准确将政策要求传递给相关需求部门，共同做好政府采购全链条管理流程工作。（二）健全决策机制。预算单位应当建立健全政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。科学制定重大采购事项集体决策限额标准，对限额标准以上的采购项目，应采用集体研究方式确定采购实施方案（包括确定采购需求、落实采购政策、选择采购方式、变更采购方式和采购进口产品等内容），对限额标准以下的采购项目，应通过规范的内部会签程序确定采购实施方案。（三）合理设置岗位。预算单位应当结合单位实际，合理设置采购相关岗位，明确岗位职责，梳理岗位风险点，落实风险防控要求。应当建立各岗位间的制衡机制，采购
