资料仅供参考,不当之处，请联系改正。目录目录公司介绍公司介绍2案情与分析案情与分析4内部控制五要素内部控制五要素3 1具体案例具体案例3 33 5思考与启示思考与启示资料仅供参考,不当之处，请联系改正。内部控制五要素内部控制内部控制A、内部环境、内部环境B、风险评估、风险评估D、信息与沟通、信息与沟通C、控制活动、控制活动E、对控制的监督、对控制的监督资料仅供参考,不当之处，请联系改正。要素分析内部控制内部控制内部环境是影响、制约企内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行各业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞内部审计机构设置、反舞弊机制等。弊机制等。资料仅供参考,不当之处，请联系改正。要素分析风险评估风险评估风险评估是及时识别、科风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不部控制目标实现的各种不正确因素并采取
