第第11 11章章 证券投资基金业务的核算证券投资基金业务的核算第第11 11章章 证券投资基金业务的核算证券投资基金业务的核算第一节第一节 证券投资基金业务概述证券投资基金业务概述第二节第二节 基金资产的核算基金资产的核算第三节第三节 基金发行和赎回的核算基金发行和赎回的核算第四节第四节 基金收入和费用的核算基金收入和费用的核算第五节第五节 基金财务会计报告基金财务会计报告2第一节第一节 证券投资基金业务概述证券投资基金业务概述 国务院于国务院于2003年年10月月29日颁布了中华人民共和国证日颁布了中华人民共和国证券投资基金法，并于券投资基金法，并于2004年年6月月1日起实施。对日起实施。对 基金管理基金管理人、人、基金托管人、基金的募集、基金托管人、基金的募集、基金份额的交易、基金份额的交易、基金基金份额的申购与赎回、份额的申购与赎回、基金的运作与信息披露、基金的运作与信息披露、基金合同基金合同的变更、终止与基金财产清算、的变更、终止与基金财产清算、基金份额持有人权利及其基金份额持有人权利及其行使、行使、监督管理、监督管理、法律责任等方面进行了规范。法律责任等方面进行了规范。我
