1.2.一、行政事一、行政事业单位内部控制架构位内部控制架构n（一）定义：内部控制规范是指单位为实现经济活动控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控，对经济活动的表达准确真实的一整套制度和程序。n（二）内部控制与各项管理制度的关系：各项管理制度是对内控规范的具体落实，各单位可通过完善管理制度来实施内控。3.（三）行政事业单位内控规范的组织架构内部控制内部控制规范（范（试行）行）内部控制基本原理内部控制实际应用总则风险评估和控制方法 单位层面内部控制（5）业务层面面内部控制（内部控制（6）评价与监督组织、机制、关键岗位、人员、信息技术预算业务收支业务政采业务资产建设项目合同内部监督外部监督4.二、制定内部控制制度的步二、制定内部控制制度的步骤（一）梳理单位各类经济活动的业务流程（二）明确业务环节（三）系统分析经济活动风险（四）确定风险点（五）选择风险应对策略（六）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度（七）督促相关工作人员认真执行。5.n三、控制方法三、控制方法（一）不相容（一）不相容岗位相互分离。位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明
