内部控制体系建设基础知识2012年6月n主题一：公司内部控制要求主题一：公司内部控制要求n主题二：内部控制与风险管理的关系主题二：内部控制与风险管理的关系n主题三：如何构建有效的内控体系主题三：如何构建有效的内控体系 方法论与案例方法论与案例分享分享汇 报 提 纲2008年6月财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合发布企业内部控制基本规范(“基本规范”)2009年7月1日在上市公司范围内实行；鼓励非上市的大中型企业执行；上市公司需对内部控制的有效性进行自我评价，并披露年度自我评价报告；可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计（非强制，可选择）企 业 内 部 控 制 基 本 规 范企业内部控制基本规范配套应用指引18项评价指引审计指引实施时间与实施范围：自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。实施要求：执行企业内部控制规范的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评
