1、1杨凌示范区优化企业纳税服务行动方案为扎实推进“营商环 境提升年” 各项工作落 实，进一步优化税收环境、减轻纳税人负担，提升全区企业纳税服务水平，促进营商环境不断优化，激发市场主体创业创新活力，特制定本方案。一、总体要求和目标坚持问题导向、集成导向、目标导向，对焦纳税人需求，通过推进一系列改革，缩减纳税次数，压缩办税时间，简化优惠办理，优化税后流程，不断提高纳税人获得感和满意度，持续提升税收治理能力和服务水平。二、主要措施（一）缩减纳税次数1. 推广新版网上税务局。实现登录方式多样、多渠道缴税、网上申领发票、网上代开发票、掌上办税等。整合线上、网上、掌上办税平台，提高可访问性、实用性、易用性。
2、加强网上税务局业务管理和运行维护管理，提高稳定性。完善问题反馈和解决机制，实现网上税务局操作使用问题远程解决。在办税服务厅扩大完善网上税务局体验区，为纳税人主动使用网上税务局提供软、硬件环境。2. 简并纳税申报缴税次数。增值税小规模纳税人缴纳2增值税、消费税、文化事业建设费以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。3. 取消汇总申报。按照修改后的个体工商户税收定期定额征收管理办法，对定期定额个体工商户实际经营额、所得额不超过定额的，取消年度汇总申报。（二）压缩办税时间4. 提高政策服务透明度。对税收政策科学分类，明确网上发布渠道和形式，进一步提高税收政策透
3、明度。畅通门户网站、网上税务局等渠道，加大税收热点问题的宣传解读，及时回应纳税人对税收政策确定性的服务需求。做好符合规定条件的直接投资暂不征税政策的宣传辅导，对境外投资者追补享受暂不征税政策，做好申请受理、审核确认，及时办理相关税款退库手续。5. 推行新办纳税人 “零门槛”办税。为新办纳税人提供包括网上办税服务厅开户、登记信息确认、财务会计制度及核算软件备案、纳税人存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额审批、实名办税、增值税税控系统专用设备初始发行、发票领用 10个涉税事项的“套餐式 ”服务，一次性办结 多个涉税事项。将增值税发票取消认证的便利措施实施
4、范围扩大至 C级纳税人和无不良信用记录的新办纳税人，使取消认证范围覆盖 90%以3上的增值税一般纳税人，减轻纳税人发票认证负担。6. 简化涉税资料报送。推行涉税资料清单管理，清单之外原则上不得要求纳税人报送。进一步精简纳税人向税务机关报送的资料，凡没有法律法规依据的，一律不要求报送。推广应用“ 一表集成 ”辅助系统，将增值 税一般纳税人申报表“一主表、九附表 ”汇总简 化为一张“基础数据表”，填写项目压缩率达 80%以上。7. 创新发票服务方式。在餐饮、停车、生活服务等行业推行电子发票，逐步实现纸质发票到电子发票的变革。依托网上税务局，推动发票领用“网上申领 、线下配送或自行取票”，推动发票代
5、开 “线上申请、网上缴税（ 费）、自行出票或线下配送” 。分行 业扩大小 规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围，促进小微企业发展。全面实行发票自动验旧，取消手工验旧。推进税务信息系统与公路收费系统对接，依托收费公路通行费增值税发票服务平台开具增值税电子普通发票，助推物流行业降本增效。8. 简化纳税人迁移手续。按照改造后的金税三期业务流程，简化纳税人在本省内跨市、县变更登记流程，便利市场主体自由迁移。9. 压缩办理时间。充分利用现有的 3 个办税服务场所，大力推行网上办税、就近办税。对跨省经营企业 4类 15项涉税事项实行全国通办。推行包括 10 大类 315 个办税事项的4“最多跑一次”
6、清单，其中 3 大类 113 个 办税事项全程网上办理，最大限度减少纳税人到办税服务厅次数。10. 压缩缴税时间。除传统缴税方式外，逐步推广网上银行、手机银行、支付宝、微信等多元化缴税方式，为纳税人提供更多选择。（三）简化优惠办理11. 改进优惠备案方式。改进各税种优惠备案方式，逐步实现税收优惠资料由报送税务机关改为纳税人留存备查为主，减轻纳税人备案负担。增值税一般纳税人提供建筑服务时，按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，只备案一次。逐步扩大农产品增值税进项税核定扣除范围。简化对外支付备案程序，落实境外投资者递延纳税政策。12. 提升出口退（免）税办理效率。在全区范围内推行出口退（免）税无
7、纸化申报。对出口企业实施分类管理，对符合条件的一类企业在 3 个工作日内办结；二类企业在 7 个工作日内办结；三类企业在 11 个工作日内办结；四类企业在 20个工作日内办结。积极服务杨凌自贸区发展，推进“单一窗口”退税系统建设。（四）优化税后流程13. 规范税收执法。大力推行税务行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，保障和监督税务机关有效履行职责。514. 加强税收执法监督。深入推行税收执法责任制，依托信息化手段，加强内控监督平台运用，定期开展税收执法督察，强化对税收执法权力的监督制约。三、组织保障（一）加强组织领导。各级税务部门要切实增强推动改革的使命感和责任感，持续推进深化“放管服” 改革，不断优化企业纳税服务工作，按照既定的路线图、时间表、任务书，扎实推进各项改革措施落实落地，持续改进企业纳税服务。（二）坚持问题导向。要针对纳税人关心的痛点堵点难点热点问题，优化审批流程、精简涉税资料、便利申报纳税、规范执法行为。要针对税率结构不合理、营改增后少数纳税人税负增加等问题，强化辅导、跟踪问效，提出有利于建筑业、金融业等行业发展的税收政策建议。要充分发挥社会监督和舆论监督的作用，及时解决纳税人反映的各种问题。
