1第一节 营运资金概述第二节 现金与有价证券管理第三节 应收账款管理第四节 存货管理第九章 营运资金管理 2第一节 概 述一、营运资金的含义和特点一、营运资金的含义和特点（一）营运资金的含义（一）营运资金的含义营运营运 广义广义：占用在流动资产上的资金（总营运资金）占用在流动资产上的资金（总营运资金）资金资金 狭义狭义：流动资产减流动负债后的余额（净营运资金）流动资产减流动负债后的余额（净营运资金）（二）营运资金的特点：（二）营运资金的特点：周转时间短，变现能力强周转时间短，变现能力强数量具有波动性，实物形态具有继起性数量具有波动性，实物形态具有继起性3二、营运资金政策二、营运资金政策（一）营运资金持有政策（一）营运资金持有政策 1.1.影响营运资金持有政策的主要因素影响营运资金持有政策的主要因素 2.2.营运资金持有政策营运资金持有政策 （二）营运资金融资政策（二）营运资金融资政策 1.1.配合型融资政策配合型融资政策 2.2.激进型融资政策激进型融资政策 3.3.稳健型融资政策稳健型融资政策第一节 概 述4三、营运资金主要内容三、营运资金主要内容（一）（一）流动资产的主要内容流动资
