1、垣曲县 2017 年度省本级预算执行和其他财政收支审计整改情况报告省扶贫办：根据关于认真做好 2017 年度省本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知（晋开发办函2018242 号）文件精神，我县按照“三个到位，一个不再犯” 的原则，即：发现问题整改到位，长效机制建立到位，整改结果公告到位，同一个问题坚决不犯第二次错误，对 2017 年度审计发现问题进行了全面整改。现将有关情况报告如下：一、 整改工作开展情况垣曲县高度重视审计发现问题整改工作，2017 年 7 月，收到运城市审计局审计决定书（运审农决 201735 号）后，县政府及时召开会议，作了工作部署。党政主要领导要求，审计结
2、果要重在闭环整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位；审计整改落实情况，要及时向上级主管部门报告。县内各相关部门和单位积极落实审计整改主体责任，单位主要领导均召开了整改工作会议，制定了整改工作方案，对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改情况向社会公开。县脱贫攻坚领导小组办公室全程盯紧盯牢问题整改，制发了2017 年度审计发现问题整改完成统计表，并要求在 9月底前全面完成问题整改。按照问题清单，建立整改清单，做到账对号销；各相关单位每半月报送一次整改进展情况，并于
3、2017 年 10 月向县委政府报回整改报告。此次接文后，按照“ 三个到位，一个不再犯” 的原则， 由县脱贫攻坚领导小组办公室牵头，组织县财政、人社、教育等部门对 2017 审计发现问题逐项整改情况再次进行了“回 头看” ，目前审计发现问题已全部整改到位。二、 审计整改情况（一）问题整改情况2017 年度省本级预算执行和其他财政收支审计出垣曲县共计 10 个问题，可分为五个大类。目前，10 个问题已全部整改到位，问题整改比例 100%。具体情况如下：1、教育扶贫政策落实方面（2 个）。具体问题：部分建档立卡贫困家庭学生未按规定享受贫困生助学金补助政策；部分建档立卡贫困家庭学生未按规定享受减免学
4、杂费政策。整改措施：一是完善了相关政策和制度。按照国家、省、市扶贫工作要求，修订了垣曲县贫困生资助管理办法，就申报程序和评审办法作了修改，其中建档立卡户学生由“个人申请”变为 “学校直接 认定”，变学生找政策为政策找学生。二是畅通了信息共享机制。教育部门与扶贫办就建档立卡家庭数据进行了共享，确定每学期开学 2 周内依据扶贫办的建档立卡贫困户受助信息系统，同步更新教育部门“建档立卡”学生信息库。三是加大教育资助政策宣传力度。教育部门在寄发录取通知书时，同步寄送学生资助政策简介。积极利用门户网站、微博、微信等新媒体，在招生录取、新生入学等关键节点，加强教育资助政策宣传，进一步扩大知晓度、透明度。四
5、是加大责任追究力度。办法中明确规定：对建档立卡家庭经济困难学生要优先自助，对漏报建档立卡户学生学校的负责人，将严厉追究责任。整改结果：2017、2018 年度建档立卡户学生贫困生助学金补助和减免学杂费实现 了 政 策 全 覆 盖 。2、新型农村合作医疗政策落实方面（1 个）。具体问题：参加新型农村合作医疗的建档立卡贫困人口未按规定享受个人缴费部分的财政补贴。整改措施：健全机制，齐抓共管。根据省委、省政府关于山西省农村建档立卡贫困人口医疗保障帮扶方案（晋发201744 号）文件精神，县人社、民政、 卫生、财政、扶贫、残联等部门建立联席协调机制，制定方案，明确职责，落实责任，确保成效。各乡（镇）将
6、参保工作特别是建档立卡贫困人口参保工作作为一项重点任务，确保建档立卡贫困人口 100%参保；人社部门负责完善医保政策，落实有关报销制度，统筹协调、督促各有关部门落实各项帮扶政策；财政部门负责各专项资金按时足额拨付到位；民政部门保障低保对象、特困人员等符合条件的医疗救助对象全部参保；扶贫部门负责向有关部门提供农村建档立卡贫困人口信息，并确保建档立卡贫困人口救助资金发放到位；卫计部门负责督促定点医疗机构设立医保咨询服务网点，配合完成参保工作；残联负责督促重度残疾人按时全额缴费，并做好相关补贴工作；城市社区管理服务中心负责督促社区居民全员参保，并做好宣传发动和登记统计工作；广播电视台负责做好政策宣传
7、工作，确保农村建档立卡贫困人口医疗保障帮扶方案落实到位。整改情况： 2015、2016 年对 15162 人和 8423 人（其中含部分建档立卡贫困人员）进行了个人缴费部分的财政全额补贴。2017 年，对符合救助政策的 9349 人进行了个人缴费全额救助。2018 年对“ 十三五” 期间农村建档立卡 贫困人口23553 人全额救助参保，参保率达 100%，政府参保缴费代缴率 100%。3、扶贫资金统筹整合（使用）方面（2 个）。具体问题：扶贫资金统筹整合不到位 98.77 万元；财政资金统筹整合机制尚未完全形成。整改措施：进一步完善统筹整合资金机制，一是规范运转，按照资金分配规范、使用范围清晰
8、、管理监督严格、职责效能统一的要求，对财政资金使用管理制度进行清理、修订和完善；二是建立整合和统筹资金的绩效考评制度，对资金的安排分配、使用管理、项目效益等定期不定期进行考评；三是实行公开公示制度，要求各部门要将整合资金政策文件、管理制度、资金分配、项目实施情况等信息在政府网站和项目村公开公示，确保扶贫资金“阳光” 运作；四是 对项目实施及资金情况进行检查监督，完善事前、事中、事后的监管机制，不断加强整合资金使用监管力度。整改情况：2017 年 6 月，根据关于下达 2017 年统筹整合财政扶贫资金使用计划的通知（垣脱贫攻坚组2017 27 号）要求，整合资金 98.77 万元，用于贫困村发展
9、产业项目。根据山西省人民政府办公厅关于统筹整合使用财政资金实施精准扶贫的意见（晋政办发2016 101 号）文件精神， “多个渠道引水，一个龙头放水” ，2017、2018 年度做到了应统尽统。4、扶贫资金分配管理使用方面（2 个）。具体问题：扶贫资金闲置 1 年以上 128.92 万元；企业贷款贴息资金未安排使用 330 万元。整改措施：一是对乡（镇）、村实施的项目进行了再次梳理，对已申报无法实施的项目及时变更调整。二是对已完工的项目尽快审计，加快资金拨付进度。三是明确项目完工时限和具体责任，加快项目实施进度并且加大督导力度，对预算单位支出进度实行“ 月考核、季通报 ”。整改情况：2016
10、年我县财政扶贫专项资金结余 128.92万元，主要为“千村万人 ”培训项目资金、基 础设施建设项目资金及项目管理费。目前， “千村万人” 培 训项目已验收，资金拨付到位；基础设施建设项目资金已拨付到各项目单位；项目管理费按照有关规定已足额拨付。2016 年 12 月，上级下达我县企业贷款贴息资金 330 万元。根据山西省企业产业扶贫项目贷款贴息资金管理办法（晋开发办2015 136 号）要求，该贴息资金可用于企业扩大再生产（包括：项目基本建设、技术改造、技术设备购买开发并生产新产品等用途的贷款），经调查核实，所涉及企业均表示把贴息资金作为流动资金使用，与上级要求不符。经县脱贫攻坚领导小组研究，
11、已将贴息资金 330 万元调整安排为产业项目使用。5、扶贫项目绩效方面（3 个）。具体问题：“ 千村万人” 就业培训资料不真 实，培训效果不佳；32 个项目应完工未完工，涉及资金 1368.04 万元；1 个 项目应完工未完工，涉及资金 84 万元。整改措施：针对承担培训机构培训资料不真实，培训效果不佳问题，我们一是责成相关部门认真分析原因，深刻汲取教训，制定出从人员选定到培训过程，再到后续从业跟踪调查在内的全过程监督机制，坚决杜绝此类情况再次发生。二是通过严格核查，在资金拨付上严格把关，凡是没有培训的，资金坚决不拨，以拨付的坚决追回。三是对承担培训的企业机构进行绩效评价，凡是存在弄虚作假或培
12、训成效不明显的，一律取消其资格，不允许再承担培训任务。针对项目进度缓慢，资金拨付率低的问题，我们一是对各单位、各乡（镇）实施的项目进行了再次梳理，对已申报无法实施的项目及时变更调整。二是对已完工的项目尽快审计，加快资金拨付进度。三是明确项目完工时限和具体责任，加快项目实施进度并且加大督导力度，对预算单位支出进度实行“月考核、季通报”。整改情况：2016 年上级下达我县“千村万人” 就业培训费45 万元，涉及 4 家培训机构。针对审计部门提出的问题，经认真调查核实，我们对学员中培训不合格、没有达到培训效果的 44 名学员不予补助，结余的 4.4 万元经县脱贫攻坚领导小组研究调整为产业项目发展资金
13、。涉及资金 1368.04 万元的 32 个项目项目已全部完工，资金已全部拨付到位。下达我县人社部门用于培训就业扶贫项目的 84 万元的项目，通过积极组织开展培训，目前培训目标已全面完成，资金已全部拨付到位。（二）责任人处理情况针对审计出的问题，我县进行了认真分析和反思，有些存在客观原因，有些属工作作风方面的原因，责令相关部门在会议上进行了检讨，对具体责任人进行了批评教育。（三）未整改完成问题情况2017 年度省本级预算执行和其他财政收支审计出的 10个问题，已全部整改。（四）长效机制建立情况建立和修订完善了一批制度。针对教育扶贫政策享受，修订了垣曲县贫困生资助管理办法。针对资金使用，对垣曲县
14、扶贫项目资金公示公告制度、 财政扶贫项目资金建设使用流程图进行了再修订、再完善。针对项目资金管理问题，为切实履行扶贫资金管理、使用、监督、绩效主体责任，围绕“项 目跟着 规划走、 资金跟着项目走、责 任跟着资金走” 的总体要求，明确了责任单位，划清了责任界限，制定了垣曲县财政专项扶贫资金管理办法、修订完善了垣曲县扶贫项目库管理办法。畅通了信息共享机制。部门与部门，部门与乡镇就建档立卡数据进行了共享。对于一些需要经常性加强沟通联系的事项，建立了部门联席协调机制。形成了脱贫攻坚“1+9”的领导工作机制，定期召开领导小组协调会，常态化机制形成，真正在全县形成了一切力量向脱贫攻坚聚焦、一切工作向脱贫攻
15、坚让路、一切资源向脱贫攻坚倾斜的合力攻坚氛围。（五）整改结果向社会公告情况整改结果已向社会公告。三、 问题原因分析针对审计发现出的问题，经认真分析主要存在以下几方面的原因：一是部门之间信息共享机制不完善。如，建档立卡户贫困学生政策享受问题，因部门之间的数据不共享，单依靠依靠教育部门筛查获取数据，学生如果不主动申报，就无法获得相应资助。二是政策宣传还不到位。部分学生及家长不了解教育资助政策，尤其是“建档立卡 ”贫困户家庭教育 资助政策，导致部分学生没有及时申报，影响了获得相应资助。三是方案出台较晚，影响了工作。根据山西省人民政府办公厅关于统筹整合使用财政资金实施精准扶贫的意见（晋政办发 2016
16、101 号）文件精神和工作安排， 2016 年我县统筹整合使用财政资金实施精准扶贫工作开始时间为 2016年 9 月底，此时各部门项目已在实施阶段，因此，实际整合资金有困难。四是因种种原因，一些工程进度慢，导致资金闲置趴窝。五是工作作风还存在不扎实飘忽的现象。个别同志态度不认真，工作浮在面上，不深入不具体，出现了漏洞。四、相关政策建议一是继续加强对财政专项扶贫资金和项目的检查和指导。检查可以促进工作，检查能发现苗头性问题，可以防止犯错或减少犯错的几率。开展扶贫资金项目，特别是的事前、事中、事后全方位的经常性的审计检查十分必要。二是要加强脱贫攻坚项目储备，加快相关扶贫资金安排进度，资金跟着计划项目走，确保不出现资金滞留问题，让有限的资金发挥最大的效益。
