1、施工企业财会税收的思考及相关实践分析【摘要】随着经济的快速发展，大多数企业工程在管理的过程中，都会存在着一个比较重要的问题，那就是财会税收的风险。施工企业要想减少财会税收的成本，就要严格的按照节俭型、稳定和合法性的税收制度的特点，并结合财会最大化的标准，实施税收计划。本篇文章就是结合财会税收的实际情况，进行深刻的思考和实践分析，探讨有效的工程财会税收方案。 【关键词】税收 存在的问题 实践分析 一、前言 降低财会税收的成本是工程企业重要问题之一，为了施工企业得到最大的效益和利润，就必须在施工之前就制定有效的税收计划，提高工程企业财会税收的管理水平，按照国家相关的收税计划和法律依法纳税，施工企业
2、有效的结合自身的实际情况，选择最合理的纳税方式。 二、税收存在的风险 （一）没有制定相应的税收计划。 随着经济社会的发展，市场上的竞争也变得日益激烈，施工企业所面临的压力也在不断加大。工程施工企业要想获得较高的利润空间，就必须建立完善的施工税收规划，在当代大多数的施工企业中，常常会出现只注重短期内的利润，完全没有进行长远打算的现象，使企业财会管理的相关人员，完全忽略税收计划和较淡薄的纳税意识，企业在财会风险上管理意识不强，加深了企业财会的风险。 （二）税务管理存在的问题。 在大多数企业中，财务人员也担当税务管理一职，完全没有专业的税务管理队伍和相关的税务管理人才。由于企业严重缺乏专业性的税收管
3、理知识和技能，导致施工时，会出现难度大、工期时间长、较大的工程量、复杂化等特点，加深了税收工作中带来的问题。 （三）缺乏财务风险管理措施。 在工程企业中，大多数的企业在财会税收管理的过程中，不仅在管理意识上比较淡薄，还没有对税务风险进行评估，建立完善的税务识别评估体系。在平时的工作中，控制税务风险的力度上还存在一定的差距，没有创建有效的税收防控措施，使企业在一些比较复杂化、固定模式的税务管理中，完全没有达到正规的操作水平，施工企业应该在税务风险控制过程中，制定科学合理的相关措施。 （四）没有建立税收机制和信息系统。 在我国，大多数施工企业都存在着一种普遍现象，就是特别的重视施工在管理方面的问题
4、，却完全忽视财会税收的管理问题。企业单位把经济效益直接投入到施工建设中，没有更好的意识到财会税收这种隐形管理带来的经济效益，所以企业常常忽略税务管理，完全没有对税务管理进行实际的落实及实施。一是没有创建和税务案例相关的法律法规；二是一些企业直接就忽视了税务管理对企业产生的经济影响。 三、财会税收的思考和实践分析 在当代社会中，施工企业财会税收还存在着一定的风险和问题，为了进一步提高企业财会税收的管理水平，探讨如下几点： （一）合法纳税。 在大多数企业中，常常会出现偷税的现象，而建筑施工企业普遍的将经济利益放在施工上，又最大程度上减少税务。为了进一步扩大企业的利益和经济效益，企业在管理上进行多方
5、面的降低成本和税收、加快工程施工进度。但作为企业负责人，应该懂得一点，那就是不能违反国家规定法律，应该严格按照国家的法律执行，依法纳税。企业要从自身进行调整和改善，树立正确的依法纳税意识，并在企业内加强对纳税知识和法律的宣传，依法纳税光荣、偷税行为可耻等宣传语。在依法纳税的情况下，要建立完善的财会税收体制，避免税收带来风险，企业最高领导人也要积极宣传依法纳税，自身也要有纳税的意识，对企业每一笔税收都要严格落实，做到依法纳税，带动全体员工做好财会税收管理的工作。 （二）加强部门的管理制度。 应该加强企业税务部门的管理，让其脱离财务部门，建立专业的税务管理制度，管理人员不仅要拥有较丰富的财务管理方
6、面的知识，还要对税务知识和相关法律法规有着充分的掌握，提高企业财会税收的管理工作和效率，促进企业的经济效益。但对于目前大多数企业来说，财务部门担任税收管理，由于财务管理人员不能更好的应对税收复杂化的特点，所以要创建一个科学合理的税收管理部门，由相关的专业人员进行负责和管理，提高税收管理的水平和效率，使税务信息在一定程度上能够顺利的流通。施工企业建立有效的税收管理部门，不仅可以避免税收带来的风险，还对税收风险起到了抑制作用，大大提高了企业财会税收的安全。 （三）完善风险管理体系。 建立完善的税务风险管理体系，对控制企业内部财务管理起到控制作用，还在一程度上减少了外在因素对企业税务带来的影响。创建
7、有效的税务风险管理体系，一方面对税务风险实施动态的评估分析，可以结合企业施工时存在的问题、特点、员工素质等实际情况，有效的控制企业税收存在的风险。施工人员要通过深刻的研究和分析，找出税收存在风险的控制点，为控制税收风险做好充分的准备；另一方面，加强分析税务风险的数据，在税务风险的前提下，对数据进行分析，提高财务管理水平和效率，减少企业资金的损失。 结束语 随着经济的发展，施工企业的项目也迅速增多，促进了施工企业的快速发展。长期以来，大多数的施工企业在工程建筑管理方面越来越重视，却对企业的内部管理存在着严重的忽视问题，使企业的内部管理与外部发展存在矛盾，两者之间难以调和。企业也要加强税收管理制度，在一定程度上促进企业经济的发展和施工的效率。 参考文献： 1金虹.施工企业纳税筹划思路与方法的探讨J.长春工程学院学报（社会科学版） ，2006， （04）.
