1、对发展我国金融控股公司的政策建议【摘要】金融控股公司坚持以市场为导向机制的发展，内部控制是金融控股公司的正常运作，科学决策和风险防范的保护的重要依据应当在显着位置；促进监管改革，目前的内部控制的有效性应该是一个重要的监管内容。 【关键词】金融控股，内部控制，政策 一、审慎展开和循序渐进 近年来，热衷于设立金融控股公司，主要有四个机构，即国有商业银行，股份制金融机构，大型企业集团和地方政府。其中，前两个机构是金融机构，以金融控股公司，与国际接轨的相对状态的形成是比较接近年底，监管部门应鼓励积极稳妥地推进工作。 对于大型企业集团和当地政府所设想的金融控股公司的形成，金融监管机构应采取谨慎的态度，通
2、过制度安排的限制。最主要的原因是，对于大型企业集团，银行本身还欠着巨额贷款，资本也没有在金融业运作经验，行业既不是闲置的，必须设立金融控股公司，被任命的意图和运作能不能不担心。 尽管形势的紧迫性，但在中国这两个条件都还没有准备好您只需在建立金融控股公司的管理调控放松，我们不能期待监管措施到位的放松后改善在这方面的限制。实践中已经出现了多种类型的金融控股公司雏形，但他们仍然不具备法律地位，因此，有人主张立法工作应该做的第一金融控股公司。 二、中国的国情充分考虑 在国际社会，金融控股公司的发展模式主要有三种：德国的全能银行，金融控股公司在英国和美国的金融集团。选择金融控股公司一国的发展模式，不仅受
3、政治，文化，法律等传统因素的影响，还受到监管约束和一个国家金融体系的财政能力。德国的全能银行系统，一方面是和中国现有的法律和严重不符的各种金融和货币体系的基本运营商，金融监管，其他监管风险管理能力和金融机构的水平不能满足全能银行，因此是不适合作为选择模式。这不仅是实现混合，风险和有效控制的控股公司，其附属银行，证券，保险等子公司。 我们的想法是接近美国金融控股公司模式。然而，这种操作模式，既缺乏由于缺乏信息的强有力的基本外部条件和资本市场等方面与股市，也，资源，统一服务平台，为其他原因不能发挥协调作用，所以很难成为替代解决方案。 三、基于风险防内部控制 金融控股集团的内部贸易具有双重性质：一方
4、面是内幕交易能带来协同效应，集团，从而降低经营成本，增加利润，提高风险管理水平和资金使用效率和债务更有效的管理。在这方面，负面金融控股集团的内幕交易，这等于否定了潜在的效率，从而否定了金融控股公司自身存在的价值。在另一方面，内幕交易可能导致风险的转移，使管理不善的每个成员或折叠一次，经营状况子公司之间的相互作用，风险很可能转嫁到另一家附属公司 ，并从后者生产，造成严重的多米诺骨牌效应，提高整个集团的风险和流动性风险。此外，金融控股公司的内幕交易，因此很容易策划利润动机的内部资金，金融控股公司（或其附属公司）很可能是信贷资金的一部分进入股市，在没有更完整的内部控制机制这样的行为，它不仅可能导致股
5、市泡沫，并可能导致金融控股公司的经营危机。四、对金融控股公司的国际内部控制机制指导原则。 （一）管理层的注意力及企业内部控制环境。不仅要明确董事会和董事会的内部控制和意识的方方面面高级管理人员的内部控制责任应扩展到所有员工，让所有员工了解他们在内部控制过程中的作用，并通过自觉遵守内部控制制度和程序。 （二）风险识别与评估。是一个高风险的行业，金融机构，导致各种风险产生严重的影响。金融机构内部控制的重要组成部分正在进行评估影响公司的内部和外在表现的风险因素。该评估应进行各级公司内部，投保一切险。内部控制，以确保公司的资本整体业务风险管理的一个可接受的水平。 （三）风险控制和职责分离。公司管理不仅
6、要建立风险控制制度，程序和措施，并应确保这些制度，程序和措施的有效落实，及时清除这些系统，无论是程序和措施需要进一步更新完善。 （四）信息的传递和沟通。该公司的组织结构应确保所有类型的信息都可以在水平和垂直方向传递。 （五）风险监控和纠正内部控制缺陷。风险监控应该是金融机构，企业管理和内部审计人员应以检测和内部控制制度纠正缺陷监测的一个组成部分日常工作的有效性进行定期评估。 （六）金融机构的金融监管机构，以评估内部控制制度。虽然董事及高级管理人员董事会最终负责内部控制系统的有效性，然而，金融监管机构或评估本集团的内部财务控制体系，定期监测的一项重要内容的有效性。 五、中国金融控股公司的内部控制
7、建设 中国的金融控股公司，开展内部控制机制，以解决以下三个问题是至关重要的。 一是突出了科学决策和有效性。实践证明，在重大问题上的关键公司的业务及发展的决策是正确的。科学有效的安全决策，金融机构应成为内部控制的中国的一个重要组成部分。二是充分发挥内部审计的重要作用。关键是要评估金融机构内部控制的内部审计部门的有效性。发挥内部审计的作用，应实施保护组织。三是安全密钥来保护银行业。银行是一个主要的中国金融体系，银行不没什么大问题，金融体系稳定的问题。 六、在金融监管理念的概念和最新的发展趋势 监管的金融监管部门，金融机构，是政府干预经济的重要组成部分。方式和政府干预经济的手段，体现了政府的经济哲学。随着不断变化的经济和金融环境，金融监管的概念也在发生变化。鼓励竞争，强调效率，保护投资者的利益，确保金融系统的整体安全性，已成为占主导地位的监管理念发达国家。 结束语： 在不同的操作系统环境，即使中国有一些金融控股公司的综合经营雏形，但至今金融控股集团的监管仍然是实施了“分业监管”的标准。 “分业监管”在十几年的实践，引发了一系列的问题，也与金融业的大趋势下，中国的金融监管的国际化发展趋势是一致的，有必要进行进一步的改革，以改善。 参考文献： 1张杰， “中国国有金融制度变迁” ，经济科学出版社，1998 年
