1、基于 DEA 方法的财产保险公司绩效评价【文章摘要】 我国保险行业在改革开放三十多年来迎来巨大发展机遇。良好的绩效管理在评价和激励员工、增强公司活力和竞争力、促进保险公司发展和提升市场地位等方面发挥着重要作用。本文借鉴现有的公司绩效评价理论和管理理论，结合保险行业特征，运用数据包络分析（DEA）方法对中资九家具有代表性的财产保险公司关键绩效指标进行分析，对其绩效管理存在问题进行研究和探讨。 【关键词】 财产保险公司；绩效评价；DEA 随着经济的迅猛发展，我国财产保险业发展至今已有 100 多家公司。全国保费收入由 2003 年底的 3849 亿元增长到 2012 年底的 15488 亿元。但从
2、公司角度出发，如果没有有效、健全的绩效管理及考核体系，对公司部门和员工绩效的考核、奖励措施缺乏科学性、针对性，经营业绩的考核的指标主要以保费收入为主，而忽略了保单质量、承保风险，会影响公司整体绩效水平的提高。 1 DEA 方法 数据包络分析是著名运筹学家 Charnes 和 Cooper 等在“相对效率评价”概念基础上发展起来的一种评价具有相同类型投入和产出的若干决策单元（decision making units， DMU）相对效率的一种有效方法。本文采用了 DEA 中的 CCR 模型来分析财产保险公司绩效管理水平。 设决策投入单元矩阵为 Xmn，输出单元矩阵为 Ysn，则有关系式：Y=F（
3、X） 。设输入输出的权向量矩阵分别为：U=u1u2umT，V=v1v2vsT；则决策单元 DMUi（i=1，2，n，为自然数）的效率评价指数 hj 为： 我们可以适当的取权系数 v 和 u，使得 hj1， j=1，n 如以第 j0 个决策单元的效率指数为目标，以所有决策单元的效率指数为约束，就构造了如下的 CCR（C2R）模型： 其中 hj0 为最优化 DMUi 权重下的效率评价指数，如果 hj0=1，决策单元是有效的；如果 hj01，决策单元是非有效的。 2 财产保险公司绩效评价指标的确定 通过多篇相关文献比较研究，众多学者提出的评价体系基本体现了四个维度：从盈利能力、偿债能力、成长能力、营
4、运能力四个方面来分解指标。本文选取了以下几项指标以求构成一个比较系统、全面的指标体系， 从四个方面的系统性来反映保险公司经营的财务绩效。 （1）营业利润率。营业利润率=营业利润/实收保费收入。该指标反映了取得的利润。 （2）资产收益率。资产收益率=净利润/资产总额。该指标反映出公司的营运能力。 （3）保费收入增长。保费收入增长率 = 报告期内保费收入增长额 - 基期保费收入。该指标反映保费收入变动情况。 （4）保费赔付率。保费赔付率=报告期内的赔款支出/已赚保费。该指标在宏观上也体现了整个保险行业的社会效益。 （5）营业费用率。营业费用率=营业费用/保费收入。该指标主要反映保险公司每单位保费收
5、入中所消耗的各种费用，该项指标值越低，说明营业过程中的费用支出越小，获利水平越高。 （6）资产负债率。资产负债率=总负债/总资产。该指标可以衡量公司在清算时保护债权人利益的程度，体现公司的偿债能力。 （7）职工人数。人力资源是公司竞争力的重要构成因素，也是公司经营绩效中重要的投入要素。公司人力资源素质越高，竞争力也就越强。在保险业竞争日趋激烈、队伍不断扩大，财产保险保险公司的绩效越来越依赖高素质人力资源队伍的建设。 （8）固定资产。固定资产反映保险公司在经营场所建设、办公室设备购置等方面用于长期发挥作用的固定资本投入。 3 实证分析 3.1 数据搜集与整理 财产保险公司发展至今其数量较多，而成
6、立时间不同。根据市场占有率反映了保险公司在保险产业中的地位和影响力，以及每年中资保险公司综合业绩的排行榜，加上获取数据的限制。本文选取了以下九家具有代表性的中资财产保险公司。 （表 1） 3.2 分析结果 采用 Deap2.1 软件进行分析，结果如下（表 2） 从分析结果可以看出行业整体的经营绩效较好，样本中有八家公司的效率值都为 1，只有一家没有达到有效状态。而阳光财产保险的纯技术效率及规模效率也非常接近 1，规模报酬呈现递增阶段，说明其仍需改善经营方式，扩大经营规模。 4 结论及建议 对于绩效管理未达到有效的公司，需要进行整改，而达到绩效水平分析结果为有效的公司，也需要继续保持，并不断加强
7、管理。 4.1 提高公司偿付能力 偿付能力是否充足决定了公司是否具体足够风险承载能力。在我国，偿付能力是衡量保险公司的重要指标。因此提高公司的偿付能力有利于公司在国际市场竞争的资本。 4.2 提升公司盈利能力，拓宽投资渠道 从政策上改变限制保险投资范围和额度的做法，增加在收益率比较高的资本市场和外汇市场的投资比重。在调整产品结构方面，保险行业应该减少保险资金在固定收益债券和存款的比重，调整对投资性产品的偏好，减少短期投机性产品的比重，增加长期投资性产品的比重，从而降低对资本市场短期表现的依赖，摆脱资本市场短期波动的影响。通过长期性的资产配置，实现保险行业资产和期限的匹配，并且实现长期的较高水平的投资收益率。 4.3 提高员工综合素质 公司发展基石是由各个保险从业人员组成。一个公司的形象体现，往往在其员工精神面貌可以反映。提高员工综合素质是公司发展重点工作之一。保险从业人员保持良好的精神状态，保持积极向上的信念，要加强学习，不断拓宽视野。加强员工职业道德修养教育，鼓励员工加大知识学习，提高专业技术能力；让员工树立牢固公司发展理念，坚决抵制工作中一些弄虚作假行为。 【参考文献】 1时伟辉.基于杜邦分析体系改进的我国保险公司绩效评价研究D，黑龙江大学，2012 2陆翱翔，余虹.基于 DEA 模型的环鄱阳湖地区各城市经济发展效率评价J.现代商贸工业，2008（10）
