1、 工程造价控制 过程中的 风险控制研究 2008年 8月 - 1 - 摘 要 加入 WTO以 后 ， 我 国 经 济 被 纳 入 全 球 经 济 一 体 化 轨 道 ，彻底融入到世界经济的大潮中。工程造价管理在国民经济发展中起着重要作用 ， 如何合理有效地控制工程造价 ， 一直是人们关注和研究的问题。为严格控制项目投资及提高资金使用效益 ， 对建设项目投资进行监督控制已越来越成为一种必要的和有效的手段。同时，工程项目实施过程中的风险因素对工程造价具有显著的影响 ， 直接关系到项目投资经济效益的实现 ， 甚至关系到项目的决策。 在整个项目建设期间 ， 用科学的理论和 手段对工程造价进行连续控制
2、， 明确控制要点和控制手段 ， 合理确定工程造价以提高投资 效益并 针对建设过程中各阶段的不同特点 ， 分析了影响工程造价的关键环节 ， 提出了可采取的控制措施 ，以 达 到 有 效 控 制 工 程 造 价 的 目 的 。 关键词 工程造价 工 程 造 价 控 制 风险控制 - 2 - 目 录 摘 要 . - 1 - 第 1 章 绪论 . 1 1.1 课题背景 . 1 1.2 建设项目造价控制及其风险控制研究 . 4 1.2.1 研究建设 项目造 价控制 及其风 险控制 的目的 及意义 .4 1.2.2 研究建设 项目造 价控制 及其风 险控制 的内容 及方法 .4 第 2 章 建设项目造价控
3、制及风险控制概论 . 5 2.1 工程造价控制概论 . 5 2.1.1 工程造价 的定义 及构成 .5 2.1.2 工程造价 的控制 目标 .6 2.1.3 工程造价 控制 .7 2.1.4 建设项目 全过程 工程造 价控制 及其意 义 .7 2.1.5 建设项目 工程造 价管理 的主体 及内容 .8 2.1.6 工 程造价 控制的 原则 . 11 2.2 工程造价风险控制概述 . 12 2.2.1 风 险的概 念与分 类 . 12 2.2.2 风 险的识 别、评 估、监 控与处 理 . 13 2.2.3 工 程造价 风险因 素及特 点 . 14 2.2.4 工 程造价 风险控 制 . 14
4、2.2.5 工 程造价 风 险识 别、分 析评估 与处理 . 15 第 3 章 投资策划和决策阶段造价控制及其风险控制 . 16 3.1 投资策划和决策阶段造价控制及其风险控制的重要性 . 16 3.2 投资决策阶段造价控制及其风险控制的影响因素 . 16 3.3 投资决策阶段造价控制及其风险控制的对策 . 18 第 4 章 设计阶段造价控制及其风险控制 . 20 4.1 设计阶段造价控制及其风险控制的重要性 . 20 4.2 设计阶段造价控制及其风险控制的影响因素 . 20 4.3 设计阶段造价控制及其风险控制的对策 . 21 第 5 章 招投标阶段造价控制及其风险控制 . 24 5.1 招
5、投标阶段造价控制及其风险控制的重要性 . 24 - 3 - 5.2 招投标阶段造价控制及其风险控制的影响因素 . 24 5.3 招投标阶段造价控制及其风险控制的对策 . 25 第 6 章 施工阶段造价控制及其风险控制 . 27 6.1 施工阶段造价控制及其风险控制的重要性 . 27 6.2 施工阶段造价控制及其风险控制的影响因素 . 27 6.3 施工阶段造价控制及其风险控制的对策 . 28 第 7 章 竣工结算阶段造价控制及其风险控制 . 32 7.1 竣工结算阶段造价控制及其风险控制的重要性 . 32 7.2 竣工阶段造价控制及其风险控制的影响因素 . 32 7.3 竣工阶段造价 控制及其
6、风险控制的对策 . 32 结 束 语 .错误 !未定义书签。 1 第 1 章 绪论 1.1 课题背景 在我国加入 WTO 之后，随着经济的快速发展和基本建设投资规模的不断扩大，中国建筑市场对建筑工程项目进行全过程工程造价控制的要求十分迫切。工程造价管理必须实现与国际社会的全面接轨，同时工程造价管理人员必须从全新的角度来管理和控制工 程项目的造价。工程造价管理涉及的面比较广并且是一项不确定性很强的工作，在项目实施的过程中会出现许多不可预见的事项，而对一这些事项（或者说风险）的防范仅靠投资（成本）的控制很难做好，需要对工程造价管理的全过程进行系统的计划与控制。 随着我国社会经济建设的高速发展以及人
7、均收入不断提高，我国居民的消费观念也在不断地更迭。尤其是近些年来，房地产产业的蓬勃发展，使得房价不断上涨，以至于国家在政策上进行相应的宏观调控，虽对房价的涨速有所控制，但同时也导致了土地成本的不断上扬。对于房地产开发商及建设方而言，从它的开发能力 ，管理能力，财务能力等方面都面临着巨大的考验。由于工程的 建设费用在建设项目投资中所占比重比较大、且周期长，涉及面比较广， 因此工程造价管理的有效性直接影响工程的进度，项目的投资效益。如何真正地、有效地控制合理的工程项目造价，已经成为迫切需要解决的问题。 工程项目风险管理的理论研究是伴随着国际工程建设市场的形成和发展而产生的。巨大的投资使项目管理者越
8、来越重视成本管理，而复杂的工程项目环境又使项目本身面临极多的不确定因素，如何定量地 事先预计不确定性对工程项目成本的影响成为管理者的一大难题。为此，学者们先后开发、 研究了各种项目风险评估技术，如早期的项目计划评审技术以及后来的敏感性分析和模拟技 术等。工程项目风险管理是一个系统工程，它涉及工程管理的各个方面， 包括风险的识别、分析、 评价、控制和决策，其目的在于通过对项目环境不确定性的研究与控制，达到降低损失， 控制成本的目的。而我国在过去的计划经济体制下，原材料的价格由国家控制，国家是唯一的投资主体，企业没有独立的经济效益，风险由国家承担。随着改革开放的深入，与2 社会主义市场经济体制改革
9、的不断完善，不管是国家、企业还是个人对风险都有了全新的认识与体会。 我国现代意义的工程项目造 价管理及风险管理理论和方法研究起步较晚，与国际上先进国家相比还存在较大的差距。目前，我国已加入 WTO，越来越多的国外公司进入中国市场，市场竞争必将越来越激烈。在如此激烈的市场竞争中，要想立于不败之地，不断提高自身的管理水平是个重要途径。因此不断提高造价管 理 及风险管理水平，是我国工程项目管理与国际接轨的一条必由之路。 随着 我国市场经济体制的逐步建立， 我国工程建设项目组织实施方案的改革 ， 现代化项目管理模式 也发生了较大变化， 越来越被广大投资者和管理者重视 ， 建设工程造价管理及造价控制也发
10、生相应的变化 ， 工程造 价由定额计价转化到工程量清单计价 ， 建设工程由原来的施工总承包向建设工程总承包发展。因而工程造价管理难度随之增大 ， 其工作量也增大 ， 尤其是前期工作 ， 这时影响工程造价的因素比单纯的施工预算要多得 多 ， 也复杂得 多。 随着我国经济体制的改革，计划经济向市场经济逐渐转变， 在市 场经济这一机制激励下 ,建设工程既要获得经济效益 ,又要有技术保证。但在经济利益的诱导下 ,由于目前的工程造价管理还不完善 , 往往会使工程技术得不到保证 , 投资项目达不到预期效益 , 造成国家的重大损失。因此 ,认真分析我国目前工程造价管理中存在的问题 ,完善工程造价管理模式 ,
11、对我国今后的工程建设更好地发挥经济效益和社会效益具有非常重要的意义。 我国目前造价管理主要存在如下 问题： （ 1）不够重视投资决策阶段工程造价的确控 缺乏建设项目进行投资决策阶段的 工程造价研究和论证， 淡化了执行基本建设程序的观念 ,工程造价管理人员没有积极投入到工程项目的前期工作中。 做出相对比较准确的工程造价，做出合理的选择， 进行工程造价控制。在现行体制下 ,工程造价的管理基本上就是预决算 ,即工程造价人员根据已经确定的施工图进行预算 ,或根据已竣工的图纸和施工现场签证记录等资料 编制竣工决算。工程造价人员在这一阶段 ,其实是“秋后算帐”。 如果项目决策存在失误、经济上不合理或者设计
12、方案不可行、不优化 ,则预决算人员只能消极地反映已完成的工作量 , 被动地反映设计和施工 ,这显然带有片面性。 3 （ 2）设计阶段的工程造价控制不严 重技术经济、重施工阶段、轻决策和设计环节。在计划经济体制下，只负技术责任、不论经济效益的现象比较普遍。 在现实工作中，技术人员缺乏经济观念，设计思想保守，使设计成果的经济性得不到充分体现。而概预算人员由于不熟悉工程技术，也较少地了解工程进展中的各种关系，难以 有效地控制工程造价。 （ 3） 在发包招投标阶段工作不够规范 这一阶段是形成工程造价的关键阶段 , 在某些项目 ,投资方往往片面地希望以低价招标 ,忽视了对投标单位和材料供应商的资质审查
13、,为此一些投标单位以低价竞标 ,供应商以低于成本报价等不规范行为来竞标 , 以迎合投资方的需求 , 从而发生转包、低价中标、索赔盈利和钻合同漏洞等行为 , 导致工程造价和质量存在隐患的被动局面。 （ 4）在建设施工阶段 ,部分工程造价人员忽略了造价控制。 一个工程项目投资动则上百万、千万 ,即便节约 1%也是很可观的。对材料进场的组织、合理更改设计方 案、缩短工程进度等都会节约成本。 （ 5） 工程竣工结算阶段的工程造价控制不力 我国大多数工程项目在工程竣工结算时，施工承包方在竣工结算时，施工承包方在竣工结算书中普遍多算，而发包方千方百计乱砍一通，扯皮现象严重，工程结算一拖再拖，大大影响工程建
14、设项目的使用和建设工程造价的确认。 （ 6） 合同管理不够完善 我国长期的计划经济体制使得业主和承包商合同意识差，随意性大，要公平地解决合同纠纷问题，就应以严密的合同为依据，我国已起草和发布了一系列建筑法律、法规和合同示范文本，但与国际标准合同，尤其是与国际通用的 FIDIC合同文本相比， 在合同文本的严谨性、合同主体的责权利方面仍存在一些差距。 4 1.2 建设项目 造价 控制 及其风险控制研究 1.2.1 研究建设项目 造价 控制 及其风险控制的目的及意义 随着我国改革开放的深入和社会主义市场经济体制的逐步建立。近年来，不论是沿海城市还是内地城市，建设项目越来越多，规模越来越大，要想较好的
15、完成项目建设的目标，就必须进行项目的造价及风险管理，特别是对工程造价的风险管理。虽然有关工程造价管理理论方面的研究己经取得了一定的进展，风险管理理论也颇具成熟，但是工程项目造价与风险管理的结合即 工程造价风险管理理论及方法方面的研究，还需要研究和开发。 另外，对工程造价及其风险管理研究符合中央关于提高投资效益，控制投资规模，防止投资失控等要求，有利于自觉利用风险机制，调节和促进市场经济健康有序的发展。同时，建筑工程项目独特的性质决定了建设工程项目投资经营具有开发周期长、受投资环境影响大、投资风险高的特征。作为一项高风险、高收益的产业，在投资决策前需要科学地、最大限度地估计风险，使投资者能够合理
16、地做出投资决策，以此提高项目开发的经济效益。 从以上来看，进行工程造价及其风险管理研究显然是十分必要的。 1.2.2 研究建设项目 造价 控制 及其风险控制的内容及方法 工程项目在投资决策时，为了准确的了解工程项目的投资经济效益，以便做出决策。作为开发商或业主投资机构，首先必须较准确的预测工程项目的总投资费用，又可称为工程造价。影响工程造价的因素很多，而且项目的不确定性决定了工程造价的波动性，为了解决这一问题，本文拟就蒙特卡罗法在房地产开发风险分析中的应用作初步探讨。即分析在各种风险影响下，工程造价在一定可能性的条件下最可能的置信区间，为决策者提供较为准确的决策信息。 本文研究的内容主要包括：
17、我国工程的造价 定义、构成与工 程造价风险构成；造价及风险控制 原理； 工程造价风险识别方法、评估、处理等；工程造价控制及其风险控制 的策略。 本文主要是先从工程造价及风险控制 的基本概念出发，阐明了影响工程造价的确定性因素和不确定性因素 ，初步总结工程项目造价及其风险控制的理论与方法，并就建设项目的各个阶段分别提出相应的控制 对策。 5 第 2 章 建设项目造价控制及风险控制概论 2.1 工程造价 概论 2.1.1 工程造价 的定义及构成 随着我国工程造价改革的不断深化，尤其是“入世”后，我国建设项目工程造价与国际接轨己成为必然趋势。而目前绝大部分的建 设项目仅开展了施工图预（结）算阶段造价
18、控制，甚少进行全过程、全方位的造价控制，在动态确定和控制工程造价、优化设计以及施工方案等方面，与国际相差甚远。如果仍继续维持目前的识图、计算工程量、套定额、取费、算工程总造价等层面的工作，是不能满足当前建设项目对工程造价控制要求的。 建设工程造价指完成一项建设工程所需花费的费用总和。其中建筑安装工程费，也即建筑、安装工程的造价，在涉及承包方的关系中，与建筑、安装工程造价同义。 工程造价通常由设备及工、器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款 利息、固定资产投资方向调节税等构成（见图 2-1）。 图 2-1 工程造价的构成 6 2.1.2 工程造价的控制目标 工程项目
19、建设过程是一个周期长、 数量大的生产消费过程。投资估算是设计方案选择和进行初步设计的建设项目投资控制目标；设计概算 是进行技术设计和施工图设计的项目投资控制目标；投资包干额应是包干单位在建设实施阶段项目投资控制目标；设计预算或建安工程承包合同价则是施工阶段控制建 筑 安 装 工程投资的目标。 工程造价控制，是在投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段和建设实施阶段，采取一定措 施和方法，把建设工程造价的发生控制在批准的造价限额以内，随时纠正发生的偏差，合理使用人力、物力、财力，以保证项目管理目标的实现，取得最好的投资效益和社会效益。 工程造价管理贯穿整个建设过程 ,是复杂的、动态的、综合的管理活动
20、,也是一项系统工程。 即应对项目建设的决策、设计、发包、实施、结算等全过程实施动态控制。同时，在项目建设的各个阶段，作为投资主体的建设单位都应积极参与并能动地影响各阶段的工作，实施全方位的工程造价控制。基于工程项目建设周期长、投资大和多次性计价的特点，建设工程造价控制目标的设置应随着工程项目建 设实施的不断深入而分阶段进行。必须指出各阶段的控制目标是有机联系的整体，是相互制约、相互补充的。而且是前者控制后者，后者补充前者，共同形成工程造价目标控制体系。目标设置力求先进、准确、合理和能实现的可能性。但不要高估冒算，也不要压低控制目标，否则就失去了目标管理的实践意义。 长期以来，人们一直把控制理解为实际值与目标值的比较，以及当实际值偏离目标值时，分析偏差原因，采取措施纠正偏差。对工程建设全过程进行这样的工程造价控制当然是有意义的，但这种控制方法不能使已产生的偏差消失，不能预防可能发生的偏差。因此只能说 是事后纠偏的被动控制，我们应把控制立足于事先主动采取措施，采用主动积极的以预防为主的控制方法，能动地影响投资决策，影响设计和施工，以减少或避免实际值与目标值偏离。 技术与经济结合是控制工程造价最有效的手段，应充分地把它应用到实际工作中去。项目评价和设计方案比选时，应力求技术先进可行，经济效果好；在施工时，力求工程造价低但施工方法先进可靠，施工质量好。总之，
