1、2015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 1 页注意：与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证，传递到总账系统满分 100 分数据库初始状态1、新建账套设置：（1）操作员：“A01 张林”是账套主管，操作员“A02 李峰” ，初始密码为空。（2）账套信息:A账套号：333，账套名称：财务账套，路径不用修改，启用日期为 2016 年 1 月，单位名称：精益零部件厂B记账本位币：“人民币” ，企业类型为“工业” ，行业性质为“2007 年 新会计制度科目”并预置科目。账套主管“张林” 。C存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。D编码方案：1、科目编码方案为 4-2-2
2、-2。2、部门编码方案为 2-2。3、结算方式编码方案为 1-1。4、客户分类编码为 1-25、其他编码项目保持不变。E数据精度均默认 2 位。F启用日期为 2016 年 1 月 1 日。启用总账、固定资产、薪资管理模块（3）定义外币及汇率。币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2 位，最大误差：0.01, 折算方式:外币*汇率=本位币, 固定汇率, 1 月份记账汇率为 6.81（4）定义凭证类别：记账凭证（5）应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。（6）设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目 1001”， “银行总账科目 1002” （7）设
3、置部门档案：01 销售部0101 销售一部0102 销售二部02 财务部03 人事部04 生产部0401 一车间0402 二车间05 采购部2、薪资系统选项设置：选择多工资类别，代扣代缴个人所得税，从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码与平台相同。3、固定资产初始（1）启用固定资产系统主要折旧方法：平均年限法一；折旧分配周期为 1 个月；资产类别编码长度：2-1-1-2；自动编号(类别编号+序号，序号长度 3 位)；2015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 2 页与总账系统进行对账科目 1601 固定资产 1602 累计折旧；对账不符不结账。（2）固定资产基础设置 选项修改
4、：在“选项”中选中“业务发生后立即制单” 、 “月末结账前一定要完成制单登账业务” ；并录入固定资产缺省入账科目“1601” 累计折旧缺省入账科目“1602” 。 固定资产类别：01 房屋建筑物 总不计提折旧02 生产用设备 计提折旧 3% 使用年限 5 年 平均年限法（一）03 交通设备 计提折旧 5% 使用年限 8 年 平均年限法（一）04 办公设备 计提折旧 3% 使用年限 3 年 平均年限法（一） 使用状况：默认系统设置 增减类别：默认系统设置正式题目一、基础设置第 1 题修改权限：给 A02 操作员赋予总账全部权限。第 2 题定义结算方式：1 现金结算2 支票结算3 电汇第 3 题增
5、设“职员档案”（雇佣状态：在职）：人员编码 姓名 性别 部门编码 人员类别 是否业务员 费用归属1001 李强 男 0101 销售一部 正式工 是 01011002 张丽丽 女 0102 销售二部 正式工 是 01022001 李芳 女 02 财务部 正式工3001 王祥 男 03 人事部 正式工4001 赵伟 男 0401 一车间 正式工4002 赵长军 男 0402 二车间 正式工5001 杨光 男 05 采购部 正式工 是 05第 4 题 设置“客户分类”：分类编码 分类名称1 国内101 北京地区2015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 3 页102 石家庄地区2 国
6、外201 美国202 法国第 5 题 增设“客户档案”：客户编码 客户名称 客户简称 客户所属分类BJSC 北京第三机械厂 北京三厂 北京地区SWD 石家庄伟达公司 石伟达 石家庄地区MZGJ 美洲国际公司 美洲国际 美国第 6 题 增加“供应商档案”：供应商编码 供应商名称 供应商简称01 新华商贸公司 新华商贸02 长城机械原料厂 长城机械第 7 题 根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：科目编码 科目名称 外币币种 计量单位 辅助账类型 余额方向 期初余额1001 库存现金 借 44957.331002 银行存款 借 1421500100201 招商银行 借 1,285,300
7、100202 中国银行 美元 借 136200美元 借 USD20,0001122 应收账款 客户往来 借 2909001123 预付账款 贷1131 坏账准备 借1221 其他应收款 个人往来 借 18,0001401 材料采购 借1403 原材料 借1405 库存商品 借 599500140501 P1 零配件 借 124500个 单价 24.9 5000140502 P2 零配件 借 475000个 单价 50 95001601 固定资产 借 85597801602 累计折旧 贷 101637.331603 固定资产减值准备 贷1604 在建工程 借2001 短期借款 贷2202 应付账
8、款 供应商往来 贷 8330002203 预收账款 贷2015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 4 页2211 应付职工薪酬 贷2221 应交税费222101 应交增值税22210101 进项税额22210105 销项税额4001 实收资本（或股本） 贷 10，000，0004103 本年利润 贷4104 利润分配 贷410415 未分配利润 贷5001 生产成本 借500101 直接材料 借500102 直接人工 借500103 制造费用5101 制造费用 部门核算 借510101 工资 部门核算 借510102 福利费 部门核算 借510103 折旧费 部门核算 借660
9、1 销售费用 借6602 管理费用 部门核算 借660201 差旅费 部门核算 借660202 邮电费 部门核算 借660203 折旧费 部门核算 借660204 工资 部门核算 借660205 其他6603 财务费用 借660301 利息收入 借660302 利息支出 借660303 汇兑损益 借辅助科目明细余额如下：应收账款:客户 方向 金额 摘要 日期北京第三机械厂 借 100,000 销售库存货品 2015-11-30石家庄伟达公司 借 190,900 销售库存货品 2015-10-09合计 借 290,900应付账款:供应商 方向 金额 摘要 日期新华商贸公司 贷 623000 采购
10、原材料 2015-11-26长城机械原料厂 贷 210000 采购原材料 2015-10-25合计 贷 833000其他应收款： 部门 个人 方向 金额 摘要 日期销售一部 李强 借 6,000 借差旅费 2015-10-21销售二部 张丽丽 借 4,000 借差旅费 2015-11-15采购部 杨光 借 8000 借差旅费 2015-11-242015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 5 页二、薪资管理基础设置第 8 题 新建工资类别 管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期为“2016 年 1 月 1 日” 生产人员类别，所属部门为一车
11、间、二车间。启用时期为“2016 年 1 月 1 日”第 9 题设置工资项目 录入工资项目如下：工资项目 类型 长度 小数点 增减及其它基本工资 数字 10 2 增项岗位工资 数字 10 2 增项住房补贴 数字 8 2 增项应发合计 数字 10 2 增项病假天数 数字 4 1 其它病假扣款 数字 8 2 减项事假天数 数字 4 1 其它事假扣款 数字 8 2 减项扣税基数 数字 8 2 其它扣款合计 数字 8 2 减项代扣税 数字 10 2 减项实发合计 数字 10 2 增项第 10 题 设置工资公式1、管理人员工资类别设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基
12、本工资岗位工资住房补贴病假扣款病假天数*50 事假扣款事假天数*150设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数” ，即按扣税基数作为收入额合计扣税。2、生产人员工资类别进入“生产人员工资类别”后：1、设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资住房补贴病假扣款病假天数*50 事假扣款事假天数*150设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数” ，即按扣税基数作为收入额合计扣税。2015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 6 页第 11 题 录入人员工资数据录入人员工资数据部门 姓名
13、 基本工资 岗位工资 住房补贴 病假天数 事假天数销售一部 李强 3500 1000 400 1 1一车间 赵伟 3200 1500 300 3 1注：个人所得税扣税基数按 3500 计算。三、固定资产基础设置第 12 题 设置部门对应折旧科目生产部折旧科目为制造费用-折旧费其他部门折旧科目为管理费用-折旧费部门 折旧科目生产部 510103一车间二车间财务部 660203人事部 660203采购部 660203销售一部 660203销售二部 660203第 13 题 录入固定资产原始卡片在“系统菜单设置 卡片 录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称 类别 规格 部门 使用年限 开始使用
14、日期 原值 累计折旧 残值率办公大楼 01 300平方 财务部 70 年 2007-1-01 800 万 R型车铣床 02 RCX-001 一车间 5 年 2014-01-01 103,000 39483.33 3程控交换机 02 CH-008 二车间 5 年 2014-06-01 156780 47034 3商务轿车 03 SW-2000 多部门 8 年 2015-07-01 250,000 12370 5电脑（10台） 04 联想 财务部 3 年 2015-10-01 50000 2750 3%合计 8559780 101637.33注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在
15、用，各卡片折旧方法均为“平均年限法（一） ”。商务轿车各部门的使用比例为：财务部“20%” ，人事部 20%，销售一部和销售二部各占“25%” ，采购部“10%”四、日常业务2015 级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 7 页第 14 题2016 年 1 月份发生如下业务：（1）1 月 6 日,公司提取备用金，从招商银行提取现金 20000 元。借：库存现金 20,000.00贷：银行存款/招商银行 20,000.00（2）1 月 7 日，向北京第三机械厂售出 P1 库存商品 2550 个，不含税总价为 76500 元（税率 17%） ，货款尚未收到。借：应收账款-北京第三机械厂
16、 89505贷：主营业务收入 76500应交税金/应交增值税 /销项税额 13005（3）1 月 8 日销售库存商品收入 11700 美元（税率 17%） 。借：银行存款/中国银行 79677.00（USD 11700）贷：主营业务收入 68100.00应交税金-应交增值税-销项税额 11577.00（4）1 月 11 日销售部李强报销差旅费 5265.25 元，交还现金 200 元。借：库存现金 200.00 管理费用/差旅费-销售一部 5,265.25贷：其他应收款-李强 5,465.25（5）1 月 13 日，从新华商贸公司购入 P1 零配件 1000 个，不含税单价 30 元，货税款暂
17、欠，商品已验收库（适用税率 17%） 。借：库存商品 30000应交税金/应交增值税/进项税额 5100贷：应付账款-新华商贸 35100（6）1 月 16 日人事部申请购入 BMW 商务轿车一辆，价值 250000 元，招商银行转账支付，票号1234。借：固定资产/交通设备 250000贷：银行存款/招商银行 250000（7）1 月 26 日收到北京第三机械厂一张支票支付货款 80000，支票号为 0106。借：银行存款/招商银行 80000.00贷：应收账款-北京第三机械厂 80000.00（8）1 月 26 日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用邮电费，财务部：2110 元，人事部：
18、1340 元，销售一部：3473 元，销售二部:3072 元，现金支付。（9）1 月 26 日收到银行对账单,银行存款利息收入 6250 元入账（提示：财务费用余额在借方） 。借：财务费用/利息收入 -6250.00贷：银行存款/招商银行 -6250.00（10）1 月 28 日结转本月销售成本，本月共销售 P1 零配件 3200，成本为 24.9 元/个。借：主营业务成本 79680贷：库存商品/P1 零配件 79680（11）1 月 28 日月底计提固定资产折旧。借：管理费用-折旧费-销售一部 618.75管理费用-折旧费-销售二部 618.75管理费用-折旧费-财务部 18402015
19、级 会计电算化上机练习题 UFIDA 用友软件第 8 页管理费用-折旧费-人事部 495管理费用-折旧费-采购部 .5 247制造费用-折旧费-一车间 1668.6制造费用-折旧费-二车间 2539.84贷：累计折旧 8028.44（12）1 月 28 日，月底未记账前发现 0008 号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部” ，报销金额为 2340。（13）1 月 28 日，生成工资分摊凭证。借：管理费用工资/销售一部 3500 贷：应付职工薪酬 3500借：生产成本-直接人工 3200贷：应付职工薪酬 3200第 15 题审核凭证，并对所有凭证记账第 16 题（1）记账后发现 0004
20、 号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。（2）重新填制一张新凭证：销售一部李强报销差旅费 5800，交回现金 200.第 17 题定义下列月末转账凭证。 1定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”2定义期间损益结转利润的凭证。第 18 题1生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为 6.83） ，并进行审核、记账（* 提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额） 。2. 生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。3生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。第 19 题结账：将总账系统对账并结账（需要先对其他模块进行结账） 。五、报表第 20 题1.调用报表模板生成 2016 年 1 月利润表，保存为“利润表.rep” 。2.调用报表模板生成 2016 年 1 月资产负债表，保存为“资产负债表.rep” 。资产负债表不平，扣减总分 20 分。未生成利润表和资产负债表，扣减总分 50 分。
