1、营销环节内部控制判断题：3、退货验收的人员与退货记录的人员可以是同一个人。 题号：Qhx001168A、对B、错您的回答：A正确答案：B5、顾客要求退货或折让，应由负责收款和记录应收账款以外的人员，根据退回货物的验收报告和入库单批准退货。 题号：Qhx001169A、对B、错您的回答：A正确答案：A1、企业应收票据的取得和贴现必须经保管票据的主管人员的书面批准。题号：Qhx001170A、对B、错您的回答：A正确答案：B5、应收账款无法收回时，经批准后方可作为坏账注销，会计部门不需要对已注销的应收账款备查登记。 题号：Qhx001171A、对B、错您的回答：A正确答案：B2、信用管理岗位与销售
2、业务岗位应当分设。 题号：Qhx001172A、对B、错您的回答：B正确答案：A2、销售部门应当对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事宜。 题号：Qhx001173A、对B、错您的回答：A正确答案：B4、企业核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成帐外款。 题号：Qhx001174A、对B、错您的回答：A正确答案：A4、企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。 题号：Qhx001175A、对B、错您的回答：A正确答案：A1、由于反舞弊机制需要一定的人员、 、设备等成本，企
3、业应当根据自己的实际情况确定建立与否。 题号：Qhx001176A、对B、错您的回答：A正确答案：B3、潜在竞争者属于企业所面临的外部来源的风险。 题号：Qhx001177A、对B、错您的回答：A正确答案：B单选题：2、适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误，以下的表述中进行了适当的职责分离的是（ ） 。 题号：Qhx001178A、负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表B、编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票C、在销售合同订立前，由专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判D、应收票据的取得、贴现和保管由某一会计专门负责您的回答：A正确答案：C1、
4、在以下销售预收款授权审批关键点控制中，未做到恰到控制的是（ ） 。 题号：Qhx001179A、在销售发生之前，赊销已经正确审批B、未经赊销批准的销货一律不准发货C、销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判D、对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，采用集体决策方式您的回答：A正确答案：C3、注册会计师审计应收账款的目的，不应包括（ ） 。 题号：Qhx001180A、确定应收账款的存在性B、确定应收账款的完整性C、确定应收账款的回收日期D、确定应收账款在财务报表上披露的恰当性您的回答：A正确答案：C2、 ( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会
5、计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 题号：Qhx001181A、授权批准控制B、会计系统控制C、组织结构控制D、内部报告控制您的回答：A正确答案：C5、销售退货增加的存货，由( )根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。 题号：Qhx001182A、财务部门B、销售部门C、接收部门D、仓储部门您的回答：A正确答案：C4、企业开具销售发票由（ ）负责。 题号：Qhx001183A、信用管理部门B、销售部门C、仓库部门D、会计部门您的回答：A正确答案：D4、相互牵制是以（ ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的
6、适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 题号：Qhx001184A、职责分工B、事务分管C、作业程序D、授权批准您的回答：A正确答案：B5、企业应当建立逾期应收账款催收制度， （ ）应当负责应收账款的催收。 题号：Qhx001185A、会计部门B、销售部门C、仓库部门D、信用管理部门您的回答：A正确答案：B1、仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（ ）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。 题号：Qhx001186A、仓库B、生产现场C、运输环节D、销售环节您的回答：A正确答案：B5、企业应以销售预测为基础，在全面预算总方针的指导下，由（ ）编制销
7、售预算。 题号：Qhx001187A、销售部门B、会计部门C、仓库部门D、信用管理部门您的回答：A正确答案：A多选题：5、以下属于销售与收款业务内容的是（ ） 。 题号：Qhx001188 查看答案A、批准赊销信用B、开具销售发票C、审批销售退回和折让D、发送货物您的回答：正确答案：ABCD2、企业的信用政策包括（ ）方面内容。 题号：Qhx001189 查看答案A、授信方式B、授信标准C、销售退回管理D、收账政策您的回答：正确答案：ABD1、应收账款日常管理控制包括以下（ ）方面的内容。 题号：Qhx001190 查看答案A、应收账款账龄分析B、应收账款催收制度C、应收账款追踪分析D、应收账
8、款坏账准备制度您的回答：正确答案：ABCD5、按内部控制要求，销售退回的货物应当由（ ）清点后方可入库。 题号：Qhx001191 查看答案A、会计部门B、仓储部门C、销售部门D、质检部门您的回答：正确答案：BD1、企业给予客户的授信方式一般包括（ ） 。 题号：Qhx001192 查看答案A、信用期限B、现金折扣C、批准权限D、折扣期限您的回答：正确答案：ABD3、 “5C”系统，用于判断客户的资信程度，以下（ ）属于“5C ”标准内容。 题号：Qhx001193 查看答案A、偿付能力B、经济状况C、抵押品D、资本您的回答：正确答案：ACD1、企业应当综合运用（ ）等风险应对策略，实现对风险
9、的有效控制。 题号：Qhx001194 查看答案A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受您的回答：正确答案：ABCD3、营销环节的内部环境包括（ ） 。 题号：Qhx001195 查看答案A、组织结构B、机构设置及权责分配C、内部审计及治理结构D、企业文化您的回答：正确答案：BCD2、销售与收款不相容岗位包括（ ） 。 题号：Qhx001196 查看答案A、客户信用管理与销售合同协议的审批、签订B、销售合同协议的审批、签订与办理发货C、销售货款的确认、回收与相关会计记录D、销售业务经办与发票开具、管理您的回答：正确答案：ABCD4、销售退回的货物应当由（ ）清点后方可入库。 题号：Qhx001197 查看答案A、销售部门B、质检部门C、财务部门D、仓储部门您的回答：正确答案：BD
