1、1美国“三支柱”模式对我国养老保障制度的启示【摘要】我国的养老保障制度开始于上世纪 50 年代，虽然取得了一定的成就，但是还存在很多问题，比如制度不统一、管理体制不健全、个人账户空帐缺口、 、农村养老保险发展较落后等。美国是世界上建立养老保障制度较早的国家之一，实行的是一种美国特有的“三支柱”模式，政府、企业、个人的作用、责任和分工十分明确，具有一定的代表性和特殊性。美国养老保障制度的发展经验对我国的养老保障制度有不少启示。 【关键词】养老保障制度 三支柱 借鉴意义 一、美国“三支柱”模式介绍 美国养老保障制度的建立。1933 年，美国总统罗斯福，实施了 “罗斯福新政” ，开始全面探索并建立了
2、社会保障制度并于 1935 年制定并颁布了社会保险法 ，其中最重要的是养老保障。 “三支柱”模式的逐步形成。1935 年社会保险法的颁布标志着由美国政府举办的养老保障制度的确立。但是政府能力有限，需要更多不同的力量来补充和完善政府的养老保障制度。1875 年美国出现第一个雇主养老金计划，企业在补充养老保障中逐渐发挥了重要作用。另外，产生了个人退休账户。个人退休账户既是美国政府举办的养老保障制度的重要补充部分，同时也是美国政府对经济进行宏观调控的手段之一。至此， “三支柱”模式基本形成，确立了以政府养老金计划为主导，雇主2养老金计划和个人退休账户为补充的现代美国养老保障制度。 “三支柱”模式的不
3、断发展。美国养老保障制度的全面发展阶段是制度建立后的第一个 40 年，美国养老保障制度覆盖面不断扩大，其福利水平也不断提高。美国养老保障制度建立后的第二个 40 年是最重要的改革时期。在 19751977 年，美国社会保障基金出现了赤字。美国国会建议建立“个人保障账户” ，并对养老制度实行部分私有化，允许个人把这笔资金投入股票市场；建立“个人账户” ，提高社会保障税征收水平。 二、美国“三支柱”模式取得的成就 “三支柱”模式的建立和完善是立法为基础的。美国的养老保障制度是建立在颁布和完善相关社会保障法律、法规基础之上的。针对养老保障制度的法律、法规体现了建立养老保障制度的合法性、统一性和公平性
4、，同时也为养老保障制度中具体条目的实施操作提供了可以依据的法律、法规。 “三支柱”模式具有科学的责任定。美国养老保障制度在强调政府主导责任的同时，也非常重视企业和个人需要承担的责任。美国养老保障制度重视市场化的作用和多支柱同时发展的力量，逐渐形成了对保障对象选择和支付条件苛刻的特点。 坚持项目多层次、低保障水平。美国在养老保障水平上远远低于欧洲的福利国家。低水平的社会保险支付和社会救助都与美国传统的重视市场力量、政府放手权力的观念相符合，因为低水平的养老保障支付水平对市场效率造成的影响最小。 三、美国“三支柱”模式对我国养老保障制度的借鉴意义 3不断建立完善的养老保障法律体系。制定综合性的社会
5、保障法律：我国在 2010 年 10 月 28 日颁布了中华人民共和国社会保险法 ，这是我国第一部关于社会保障的综合性法律，几乎对于社会保障事业的各项工作都有包括，但是它还需要在实际操作中不断完善；注意有关养老保障法律发展的国际化趋势：我国一直以来存在的忽视有关养老保障法律发展国际化趋势的问题亟待解决，一方面应该注重养老保障的立法工作，以解决当前有关养老保障法律不完善的问题；另一方面，为了应对经济全球化带来的挑战，在认真解读国际规则的前提下，应该加强我国在养老保障领域的国际间合作。 坚持扩张覆盖、提高水平的原则。养老保障应该扩大覆盖范围：不断扩大养老保障制度的覆盖面，以实现基本全面养老保障。当
6、前我国养老保障制度主要覆盖的是城镇企业职工，而适合农民、农民工、灵活就业人员和城镇个体从业人员的养老保障制度还比较滞后等待进一步探索和发展；保持并提高养老保障的支付水平：我国目前处于社会主义初级阶段，经济基础比较薄弱，生产力发展水平偏低，同时由于我国人口众多，所以我国养老保障的支付水平较低。养老保障是影响经济发展、关乎民生的重要一环，所以我国政府需要稳步逐渐提高养老保障的支付水平。 强调政府责任和责任主体多元化。养老保障制度的建立和完善应首先强调政府责任：只有政府承担起养老保障的主导责任，我国才能建立和完善一个良好的养老保障发展秩序，政府在这个过程中有着不可替代的作用。同时我国政府应当明确针对
7、养老保障事务中央政府和地方政4府的不同责任，使养老保障事务在各级政府与各部门之间有条不紊、权责分明的进行；养老保障制度的发展同时应坚持政府、企业和个人责任共担：政府应当承担起养老保障制度建设和完善中的主导责任而不应该是全部责任；在有关养老保障法律对企业的缴费义务进行重新界定后，企业应当承担向养老保障机构缴纳其员工的养老保险基金的责任；另外，个人也必须履行缴纳养老保险基金的责任。 在经济方面的借鉴意义。需要充分发挥市场的作用：充分发挥市场的作用不仅是为了避免政府失灵带来的问题、降低政府需要承担的风险和压力，更重要的是可以帮助养老保障制度同市场经济相接轨。这样养老保障制度就能够成为一种重要的资源配
8、置的手段，就不再只是一种单纯的社会制度；养老保障基金筹集多渠道：目前我国人口老龄化的问题日益严重，而我国养老保障基金的来源渠道却相对单一。如果想要在老龄化高峰到来之前筹集到足够养老保障基金，我国必须多渠道筹集养老保障基金，特别是必须加大宣传来提高个人的缴费意识。税收优惠政策应得到充分利用：税收在美国养老保障制度的发展历程中发挥了极其重要的作用，完善的税收政策也反应出美国养老保障制度的发展十分成熟。结合我国实际国情的同时借鉴美国在养老保障发展过程中有关税收政策方面的成熟经验是非常有意义的。 参考文献： 1彼得?F?德鲁克.养老金革命M.北京：东方出版社，2009. 2盖依?彼得斯.美国的公共政策：承诺与执行（第 6 版）M.上海：复旦大学出版社，2008. 53丹尼斯?E?罗格，杰克?S?雷德尔.养老金计划管理M.北京：中国劳动社会保障出版社，2004.
