1、1二元价值容介态的企业转方式理论初探摘要：转变经济发展方式需要建立微观层面的企业视角，本文初步构建了二元价值容介态的企业转方式理论，并将其应用于分析苹果公司的发展模式。关键词：广义虚拟经济；二元价值容介态；苹果公司；企业成长；转方式中图分类号：F272.3 文献标识：A 文章编号：16749448（2012）03006513一、中美两?对苹果公司产品不同统计口径引发的思考：转变经济发展方式需要微观层面的企业视角转变经济发展方式是当前以及未来较长一段时间内中?乃至全球必须面对的一个重要命题，回顾当前对于转变发展方式的理论探索，大多侧重于宏观层面，而对于作为市场经济运行主体的企业“转方式”的微观探
2、索则不足。2010 年，中?正式取代日本成为全球第二大经济体，中美政治经济上的竞合关系愈发引起世人的关注。2010 年中美两?商务部经过多年研究发表了共同签署的报告，报告以 2006 年为基数，对中美贸易顺差进行了分析。最后发现，中?对贸易顺差低估了 2%，而美?高估了 26%；从 2005 年到 2009 年中美双方对进出口数据的统计来分析，双方对贸易逆差统计数据差别约 8001000 亿美元（见图 1） 。美?把中美贸易逆差作为迫使人民2币大幅升值的重要借口，借此来为美?内过度信贷消费以及地产金融泡沫破灭导致的经济危机寻找“替罪羊” ，从历史的经验看，德?和日本因贸易顺差，对美元的升值都没
3、能解决双方贸易逆差的问题，并给本?的经济带来了灾难。如果中?政府应对不力，30 多年改革开放的成果将付之东流，中?经济将陷入泥沼。以中美两?对苹果公司产品的不同统计口径为切入点，就可以清晰发现中美贸易统计数据巨大差别的根本原因所在。2010 年华尔街日报上刊登的亚洲开发银行一项研究数据显示：“中?制造”从 iPhone 中仅能得到 6.5 美元，而 iPhone 的成本约为 180 美元， “中?制造”仅拿到了3.6%的价值；2007 年美?的经济学家发表加利福尼亚大学 3 位研究人员的调研报告显示，iPod 每台售价 299 美元， “中?制造”只拿到 3 美元，占比为 1%，但按照美?的统
4、计，中?为此获得了 150 美元的顺差。按每台iPod 和 iPhone 为中?进出口贸易带来 150 美元的贸易顺差（虚值） ，2009年苹果公司为中?进出口贸易顺差（虚值）贡献了 120 亿美元，而当年中美贸易顺差统计差为 835 亿美元，约为 14.37%。此外，一项研究表明。一部 32GB 配备 3G 的 iPad 造价是 287 美元，“中?组装”仅能拿到 11.2 美元，不到成本价的 4%。按照美?的统计，一部 iPad 将为中?带来 250 美元的顺差（虚值） 。预期 2010 年市场销售火爆的 iPad 和 iPhone、iPod 对美?统计的中美贸易逆差（虚值）贡献将更为显著
5、。这一案例给我们几点启示：首先，中?虽然已经跃居世界第二大经济体， “中?制造”全球响亮的同时，但是在全球产业价值分工中仍处于低3端，中?仍然是发展中?家，转变发展方式已经刻不容缓。其次，转变经济发展方式不仅仅只是宏观层面的制度安排，微观层面的企业运营对于实现转方式具有非常现实的、举足轻重的意义；研究转变发展方式，还必须加强微观层面对企业的研究。二、企业“转方式”研究理论综述企业“转方式”的研究，可以归结于企业成长理论的一个研究领域。企业成长理论是管理学研究中的一个重要领域，也是管理学与经济学研究交叉的一个重要领域。对企业成长的研究最早可以追溯到亚当，斯密的劳动分工理论，但是直到 1959 年
6、潘罗斯出版了企业成长理论 ，企业成长理论才有了真正意义上的开山之作。企业成长理论大致上可以归纳为企业外生成长理论和企业内生成长理论。（一）企业外生成长理论企业外生成长理论认为企业成长是外生性的，强调企业外部因素对企业的成长的决定作用，尤其强调市场结构特征对企业成长的决定作用。企业外生成长理论的代表性观点有：新古典经济学的企业成长理论、新制度经济学的企业成长理论。新古典经济学的企业成长理论是由企业规模经济论（内部经济和外部经济） 、企业的市场结构论和企业家理论等三部分构成，认为企业成长的动力和原因就在于对规模经济（以及范围经济）的追求，而决定规模经济的主要力量来自外在的因素。最优规模理论在一定时
7、期内为企业的专业化和多元化成长战略提供了理论依据。新制度经济学的企业成长理论发端于对企业性质的研究，其中的交4易费用理论侧重于探讨企业与市场的关系，强调了合适的制度安排及制度创新对企业成长的重要性。（二）企业内生成长理论企业内生成长理论则把对企业成长研究的视角从外部因素转移到内部因素，认为企业成长是内生性的，企业的内在条件（资源、能力、知识等）决定了企业成长的范围和程度，是制约企业成长的主要因素。潘罗斯在 1959 年出版的企业成长理论 ，核心概念是“成长经济” ，主张以其代替传统的“规模经济”理论， “成长经济”就是指有利于企业向特定方向扩张的、各个企业可能享受到的内部经济，是从企业内可能利
8、用的生产性使用价值的独特集合中挖掘出来的，可以使该企业在投入新产品或增产原有新产品时，比其他企业处于比较优势地位的东西。她进一步分析道，企业是“建立在管理型框架内的各类资源的” 、 “获取和组织人力与非人力资源以赢利性地向市场提供产品或服务”的集合体，“企业的成长则主要取决于能否更为有效地利用现有资源” 。她建立了一个“企业资源企业能力企业成长”的分析框架。她认为企业成长主要取决于能否更有效地利用现有资源，企业资源的有效利用就构成企业能力，企业能力的关键是管理能力，它是企业边界的决定因素。1959 年，马森海尔瑞提出“企业生命周期”的概念，认为企业发展也符合生物学中的成长曲线。但是直到 198
9、9 年，爱迪斯提出的企业生命周期说才被认为是企业生命周期的奠基之作，他将“转方式”的概念引入了企业成长理论的研究领域。他把企业成长过程分为孕育期、婴儿期、学步期、青春期、盛年期、稳定期、贵族期、官僚初期、官僚期以5及死亡期等 10 个阶段（见图 3） 。他认为，企业成长的每个阶段都可以通过灵活性和可控性两个指标来体现。该理论揭示了企业的经营行为和管理实践的变化促使企业从一个阶段发展到另一个阶段，管理者在企业不同的发展阶段需要处理不同问题的意识和能力。企业出现停滞的主要原因是管理资源局限。该理论还指出，企业生命周期不同于生物学中的生命周期，一个组织在经历了停滞后，可通过变革、创新来实现组织不断的
10、自我否定和超越，恢复生机，求得可持续成长。 1993 年迈克尔?哈默和詹姆斯?钱皮在其著作再造公司：企业革命的宣言一书中，首次提出了经典的业务流程再造定义，即对业务流程进行根本性的再思考和彻底性的再设计，以便在成本、质量、服务和速度等衡量企业绩效的重要指标上取得显著性的进展。 “再造”无疑也是属于一种转方式，只是其研究对象主要侧重于流程方面。吉姆柯林斯和杰里?波拉斯 1994 年出版了基业长青 ，将企业成长的研究领域拓展到企业的可持续发展方面。提出企业如果要应付世事不断变化的挑战，保持基业常青，要有“基本的”信念，同时必须准备改变本身的一切，即“保存核心，刺激进步” 。1998 年，弗朗西斯高
11、哈特和詹姆斯凯利提出“企业蜕变理论” ，把企业看成是一个活的生命体，即心智、躯体、精神一应俱全的生物法人，动态地评价企业成长各阶段的特点及对策，为企业蜕变规划了四个架构：重构、重组、重振、重兴。（三）小结企业成长理论方面的论著汗牛充栋，其中不乏经典的论述，但是对6应当今“转方式”的概念，还有许多方面可以进行进一步的探索。首先，从“转方式”的视角出发，强调企业成长理论中的“成长”的内涵应从“增长”转向“发展” ；发展包含了增长的概念，但同时强调“可持续” ，也即“基业常青” 。而企业成长理论的“成长”在潘罗斯的论著中对应的是“Growing” ，从企业可持续发展和企业社会责任、企业伦理等当代企业
12、面临的环境而言，企业成长理论也有必要从“Growth”转变为“Development” 。其次，尽管企业生命周期理论对于企业不同阶段的不同发展模式也有相应的研究，但是尚欠缺“转”的这样一种视角。从“转方式”的视角出发丰富发展企业成长理论，具有重大的研究价值。三、二元价值容介态的企业转方式理论模型初构林左鸣。在研究广义虚拟经济时，提出了二元价值容介态的学说，并在自然容介态的理论中对信息态和物质态进行了进一步的探索。从信息态和物质态的二元价值容介态学说出发探索企业转方式理论，具有建构意义。首先，二元价值容介态的企业转方式理论将企业的发展要素划分为物质态和信息态。但是，并不存在纯粹的物质态或是纯粹的
13、信息态，物质态和信息态是相互作用的，而只是说，要素主要表现为物质态特征或是信息态特征。物质态特征的要素主要有资金、技术、管理等要素，其遵循的逻辑主线是具备资源，能够实现产品或服务的创造，能够组织好资源的应用。物质态要素是显性的，如资金一般可以用资产、现金流、股价等体现，技术一般可以用新产品或服务的推出，专利保有量等体现，7管理一般可以用销售收入、利润等体现。信息态特征的要素主要有人力资本储备、品牌价值塑造、商业模式创新、集成网络构建等要素，其遵循的逻辑主线是价值创造的主体是谁、为什么相信他们创造的价值、采用什么样的模式创造价值、创造了什么价值。信息态的特征是隐性的，一般难以体现，一旦能够体现，
14、则事实上就已经转化成为物质态。信息态的波动周期往往先于物质态的波动周期，具有先导性。其次，二元价值容介态的企业转方式理论认为，由于信息态和物质态波动周期的不一致性，企业转方式的命题出现在企业信息态价值到达波峰的时候，而转方式的最佳时间段是到物质态价值到达波峰之时（见图 4） ，这一阶段，企业由于具有比较充裕的物质态支持，能够较好地支持企业实现“转方式” 。再次，二元价值容介态的企业转方式理论认为，物质态和信息态虽然相互作用，往复循环，生生不息，但是当前阶段转方式的主要内涵，在宏观经济领域转变发展方式是推动人文创新甚于科技创新，在微观企业领域则是通过信息态四要素来推动企业转变发展方式。从理论体系
15、的发展脉络而言，二元价值容介态的企业转方式理论属于两种学说的交叉。一是从属于企业成长理论中的企业生命周期理论，但是创新地采用了物质态和信息态，尤其是信息态的四要素分析方法。二是从属于广义虚拟经济研究，但是丰富和验证了广义虚拟经济在微观层面的企业运用。四、以二元价值容介态的企业转方式理论分析苹果公司案例苹果公司无疑是近几年最受人关注的公司。谷歌发布的 2011 年全球8最热门搜索关键词排行榜前十位中有三样与苹果公司有关：乔布斯排第9 位，iPad2 和 iphone5 也榜上有名。如果继续往前追溯，近年来谷歌最热门搜索关键词排行榜中，与苹果公司相关的人或事从未缺席过前十位榜单。从 2001 年推
16、出 iPod，到 2007 年推出 iphone，再到 2010 年推出iPad，苹果公司革命性的产品，改变了数字音乐、手机、电脑行业的整体格局。一时问，探索苹果公司神话的文章浩如烟海，大多数的文章侧重于考察乔布斯 1997 年回归后苹果公司的成功，欠缺历史与逻辑的统一的方法论。从二元价值容介态的企业转方式理论出发，分析苹果公司 35年的沉浮，既可以使之成为理论很好的实证，也可以为解释苹果模式提供一种崭新的视角。（一）苹果公司概况1 发展历程2 公司股价表现经过十多年的强势崛起，苹果公司的股票与市值不断创造历史纪录，尤其是自 2007 年以来苹果公司股价一路从100 美元左右飙升至 2012
17、年的 600 美元以上，市值最高时曾超过 6000 亿美元，超过西班牙、希腊和葡萄牙总计近 500 家上市公司的总和，是名副其实的“富可敌?” （见图 6） 。并且有市场分析专家预测称苹果公司的股价将在未来一年内达到创纪录的每股一千美元，成为首个市值超万亿的公司。3 营收能力从 1991 年到 2010 年苹果公司财年的销售数据来看，苹果公司的营9业收入实现了显著增长，而盈利能力在近年来提升更是令人印象深刻，2010 年销售额和净利润分别达到 652 和 140 亿美元，利润率高达到21.5%。4 ?际化程度从 1993 年到 2010 年苹果公司的销售分布来看，?际收入在公司业绩中的比重稳步
18、增长，在 2010 年?际收入占公司收入的比重达到 56%，?际化程度非常显著。目前，苹果公司的产品主要有（如表 1）： 根据苹果公司公布的数据。 （19992010 年）分析，硬件销售是公司销售中重要的构成，2010 年达到 96.1%。苹果公司主要的产品，包括iPod、iPhone、iPad 和 Mac 在销售额的贡献中达到 12.7%、38.6%、7.6%和 26.8%，iPhone 和 Mac 成为苹果公司业绩贡献中最为重要的部分（iPod、iPhone、iPad 销售的火爆带动了 Mac 的销量） 。根据苹果公司公布的数据，发现 2001 年推出的 iPod、2007 年推出的 iP
19、hone、2010 年推出的 iPad 都非常的成功，分别销售了 2.78 亿、7234 万、745.8 万台。2010 年，苹果公司的 iPod 在美?mp3 市场占有的份额超过 70%。2008 年 7 月上线的 App Store 在 2010 年 10 月下载次数突破 50 亿次，目前正冲击 100 亿次，按 10%的下载付费比例，并假设每次付费软件价值为 1 美元，App Store 为苹果公司提供的收入将达到 3 亿美元（30%的分成） 。2003 年 4 月在 23 个?家发布 iTunes 及 iTunes Stores 帮助苹果公司在 2008 年超越了沃尔玛、亚马逊等成为全
20、球第一大音乐零售商，市场份10额超过了 25%，到 2010 年 2 月，全球消费者通过 iTunes 购买的音乐已经超过 100 亿首。2011 年 1 月 7 日上线的 Mac Store，虽然只有 1000 款程序，但下载量也已经突破 100 万。（二）二元价值容介态的企业转方式理论下苹果公司发展阶段划分从苹果公司的发展历程看，大致符合二元价值容介态的企业转方式理论，图 13 和表 2 是二元价值容介态的企业转方式理论下，对苹果公司发展过程中关键事件的对应分析描述。（三）信息态四要素推动了苹果公司的转方式发展苹果公司成功地实现了发展方式的转变，使其度过了生命周期的第一个波动周期，迎来了公
21、司更加显耀的辉煌。但是其当前发展方式又遇到了不可持续的挑战，如果不能够再一次成功实现“转方式” ，那么今天的辉煌可能很快就会成为历史。从信息态四要素的方法论出发，能够比较全面地解释苹果公司转方式的模式。1 人力资本储备所谓人力资本，是指在企业活动中贡献出人类“非无差别劳动”的那一种人类智慧活动的对象化所实现的价值。人力资本，第一个层面，即熊彼特的企业家理论，企业家的本质是创新，创新就是建立一种新的生产函数，是推动经济发展的主体。乔布斯对于苹果公司的重要性甚至是唯一性不言而喻。2011 年 1 月，乔布斯再度宣布由于健康原因离开公司，苹果股价当日即大跌近 8%，市值损失近 300 亿美元。以至于大家调侃，打败苹果的唯一方法，就是比乔布斯活得更久一些。
