1、1探讨企业资金管理中存在的问题和处理【摘 要】对于一个企业来说，资金活动就像一个人血液的流动，它一方面可以循环往复，另一方面还能持续的吐故纳新，并与企业生产形势相吻合，企业资金流动的稳定性与高效性是企业能够持续经营与发展的关键。企业的实际经营中，因为资金链条出现问题而导致的企业倒闭的事情屡见不鲜，探讨企业资金管理中存在的问题及对问题处理的方法，加强企业对资金的管理，以保障企业生产活动的合理运行，为企业创造更多的经济效益。 【关键词】企业资金管理；企业生产；存在问题；资金链条；问题处理 一、企业资金管理中所出现的问题 1.虚假的财务信息，失准的企业决策 在企业中，对其财务的管理主要位企业的决策进
2、行服务的，通过对准确且真实的信息进行及时的掌握，以达到企业内部的资金流得到控制的目的，而信息主要靠企业的财务数据显示出来。但就目前情况来看，很多企业存在着信息失真、财务数据混乱的现象。很多企业的管理部门通常都会为了一己之私，不愿向企业提供及时的财务信息，致使企业决策部门因为财务信息的虚假性，而无法对企业的真实情况予以掌握1。 企业财务信息的虚假，不仅会对企业在资金经营方面的决策产生影响，而且还会直接影响到政府在市场上的宏观调控成效。 22.企业在资金控制与流向方面严重脱节 现阶段，大多数企业中，私营也好，国营也罢，普遍有企业资金监管不力的现象。企业的管理部门不了解企业各类资金的流向，甚至有的还
3、有人为操控的现象，资金转移、自己挪用以及资金侵吞等一系列问题一再出现，虽然几乎每个企业都有自己特有的监督机制，而且也设立了相关部门对其进行监管，但由于企业监管部门不能足够的掌握与了解资金的具体情况，而且其监督工作缺乏一定的及时性，很难在其对资金的监管中发挥应有的作用，导致很多企业的财务监管工作出现表面化现象2。一些企业在其重要的投资上，不能保证其决策机制的有效性和约束性。一旦企业某个方面出现闪失，企业的资金就会有入不敷出的现象，只能向外界进行借贷才能使企业的经营维持下去，这种情况下的财务风险非常大。 3.企业资金不集中，资金使用率低 就现阶段而言，在对企业资金进行管理中，比较明显的不足就是无法
4、对资金进行集中性管理，这就关系到各级法人分散占用企业资金的情况。而且企业的规模越大，此类现象就越突显，因为企业旗下的子公司存在着普遍的多头开户情况，而且账户非常多，这样就会使企业的资金管理出现失控情况。最终导致资金使用分散以及资金占用不合理情况的发生，如果企业进行分散投资，会出现投资摊子过大过多现象，万一有失误的投资，企业资金就会周转缓慢，同时企业盈利能力下降，久而久之，企业就会被压垮3。 二、对企业资金管理存在问题处理的措施及建议 31.对企业项目投资的科学性进行提高，坚持走稳定的、持续的发展道路 一方面，企业在建设方面的资金不能占用企业在营运方面的资金，目前，虽然没有要求对资金进行性质上的
5、使用、分类及管理，但在现实运用中，就要对企业资金的承受能力及其渠道等方面的问题予以全面的考虑，以实现在企业资金有限的状态下，认真做好维持再生产或者是扩大再生产。另一方面，企业要充分、科学的对资金进行投资与研究，急于上马、盲目立项是企业苦果的开始4。另外，还要保证企业筹措资金渠道的畅通。就算是拆东墙补西墙，只要企业的资金链条有效与完整，那么，这些策略仍然是积极的、有效的。 2.对企业资金的平衡工作予以加强，使企业的资金调度作用得到充分发挥 在财务的统一管理方面，企业要积极采取行之有效的措施，实行资金的合理安置，并严格执行企业用款，对企业的资金进行定期调动。这些都是对企业资金供应过剩与供应不足矛盾
6、的有效解决方式，所以必须要做好企业资金的预算工作，其中主要包括采购预算、销售预算、人工预算、投资预算以及费用预算等，各个方面都要仔细且严格的进行5。通过对这些方面进行预算，能够让企业对未发生的企业风险进行预测，对企业各个资金信息予以及时的掌握，并采取相应的财政措施，对资金风险进行防范，以此提高企业的经济效益。 3.加速企业资金周转，使企业资金使用率得到提高 现阶段，我国很多国有企业普遍存在着设备陈旧、技术落后的现象，4这些对企业生产产品的效率产生非常严重的影响，而且也是企业生产产品所消耗时间出现了延长，这也造成了资金周转的减缓，致使很多多余资金在企业的生产领域中被大量占用。由此可见，一、企业必
7、须要在充分的条件下，尽量对先进的设备进行选购，对资金的周转情况进行加速6。二、企业一定要在其销售方面多努力，制定出对企业销售有利的信用政策，面对日益严峻的市场竞争，企业要善于对市场的环境进行分析，以此达到企业竞争能力的提高，使企业的销售能力扩大。三、对企业应收的账款回收予以加强，对其销售信用、结算方式以及现金折扣等各种手段进行综合利用，以此达到企业来往账款能够及时结清的目的7。 三、总结 企业资金的集中管理关系到企业生产与经营的林林总总，对于一个企业来说，资金活动就像一个人血液的流动，它一方面可以循环往复，另一方面还能持续的吐故纳新，并与企业生产形势相吻合，企业资金流动的稳定性与高效性是企业能
8、够持续经营与发展的关键，所以企业的管理者更应该对资金管理予以重视，切实做到将资金看成企业维持生命的血液，对企业资金使用效果予以讲求，同时将企业的有限资金投入到无限的生产中，以实现企业资金运转的良性循环，使企业的经济效益得到提高。 参考文献： 1王磊，唐莅萍.中小企业财务管理中存在的问题及对策J.科技与经济，2007（01）：121-122. 2张大矛.中小企业财务管理中存在的问题及对策J.商业时代，52006（17）：37-38. 3李玲俊.基于价值链的企业资金管理探析J.中小企业管理与科技，2010（11）：98-99. 4董红杰.构建完善的企业资金管理系统的对策研究J.中国商界，2010（02）：178-179. 5何滨，祝同顺.管理者与会计M.北京：中国财政经济出版社，2002，9：71-72. 6王福利.财务主管业务精修快易通M.北京：中国纺织出版社，2006，5：145-148. 7威廉 R.拉舍.财务管理实务M.北京：机械工业出版社，2004，4：112-115.
