1、练习一一、账套资料（未给信息保持系统默认）请根据以下账套资料，为甲公司建立账套（注意：创建账套时间较长，请耐心等待）1 账套信息： 账套号：100; 账套名称：甲公司； 启用会计期；2008 年 01 月。2 单位信息： 单位名称：甲公司；单位简称：甲公司。3 核算类型： 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。 4 基础信息： 无存货分类; 无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5 分类编码方案：将会计科目编码级次设置为 4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。6数据精度： 保持默认值。7系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。二、用户及权限请根据以下用
2、户和权限资料，为甲公司建立用户，并为用户分配指定的权限。编号 姓名 口令 权限101 张主管 1 账套主管102 王会计 2填制凭证;自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转103 李出纳 3 出纳签字三总账子系统初始化资料请根据以下总账系统初始化资料，为甲公司对总账子系统进行初始化设置。1、 系统选项系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。2、基础档案会计科目将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行总账科目。 在“124
3、3 库存商品”科目下增加以下明细科目：科目编号 科目名称124301 甲产品124302 乙产品在“410101 生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目：科目编码 科目名称41010101 甲产品4101010101 直接材料4101010102 直接人工4101010103 制造费用41010102 乙产品4101010201 直接材料4101010202 直接人工4101010203 制造费用凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001,1002付 付款凭证 贷方必有 1001,1002转 转账凭证 凭证必无 1001,1002结算方式结算方式编码
4、结算方式名称 是否票据管理1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否3、期初余额2008 年 1 月 1 日，甲公司各账户期初余额如下表所示：科目名称 方向 期初余额银行存款 借 1 000 000库存商品甲产品 借 100 000 库存商品乙产品 借 100 000固定资产 借 1 000 000累计折旧 贷 200 000实收资本 贷 1 500 000利润分配未分配利润 贷 500 000四、经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2008年 1 月进行结
5、账。2008 年 01 月份，甲公司发生以下经济业务：1. 1 月 15 日，销售甲产品，货款共计 100 000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入2. 1 月 20 日，用现金支票支付广告费 10 000 元，支票号 XJ001。借：营业费用贷：银行存款3. 1 月 25 日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款 10 000 元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入4. 1 月 28 日，销售乙产品，货款共计 80 000 元，已通过转账支票收取，支票号 ZZ002，假定不考虑增值税。借：银行存款贷：主营业务收入5. 1 月 31 日，计提本月
6、折旧。其中，3 000 元计入制造费用，2 000 元计入管理费用。借：制造费用管理费用贷：累计折旧6. 1 月 31 日，结转本月销售成本。其中，甲产品 50 000 元，乙产品 60 000。借：主营业务成本贷：库存商品-甲产品库存商品-乙产品7. 1 月 31 日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入贷：主营业务成本营业费用管理费用本年利润五、UFO 报表请利用 UFO 报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司 2008 年 1 月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep” ，保存于 F:SOWERUPESEXAMOper001 文件夹内。练习二一、账套资料（未给信息保持系统默认值）
7、1. 账套信息： 账套号：200；账套名称：乙公司；启用会计期：2008 年 01 月。2单位信息： 单位名称：乙公司；单位简称：乙公司。3. 核算类型： 企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类; 无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5. 分类编码： 使用系统默认值。6 数据精度： 保持默认值7 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。二、用户及权限编号 姓名 口令 权限201 甲主管 1 账套主管填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇
8、兑损益结转；期间损益结转定202 乙会计 2义；执行期间损益结转203 丙出纳 3 出纳签字三、总账系统初始化资料1. 系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项使用系统默认值。2. 基础档案会计科目 将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行存款总账科目。 在“1243”库存商品、 “5101”主营业务收入、 “5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。 增加项目大类：项目大类名称“商品项目” ，其他信息保持系统默认值。项目分类：分类编码 分类名称1 家用商品2 通讯商品项目目录：项目编码 项目名称 是否结算 所属分类码01 冰箱 否 102 手机 否 2核算科目：“12
9、43 库存商品” “5101 主营业务收入” “5401 主营业务成本”凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目现 现金凭证 凭证必有 1001银 银行凭证 凭证必有 1002转 转账凭证 凭证必无 1001，1002结算方式结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理1 支票 否101 现金支票 否102 转账支票 否3 初期余额2008 年 1 月 1 日，乙公司各账户期初余额如下表所示：科目名称 方向 初期余额现金 借 10 000银行存款 借 990 000库存商品（冰箱项目） 借 100 000库存商品（手机项目） 借 100 000固定资产 借 1 000 000累计折旧 贷 20
10、0 000实收资本 贷 1 500 000利润分配-未分配利润 贷 500 000四、经济业务资料根据以下经济业务资料，用“乙会计”填制各种记账凭证；用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字，用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2008年 1 月进行结账。2008 年 01 月乙公司发生以下经济业务1. 1 月 15 日，销售手机一批，贷款共计 200 000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入2. 1 月 20 日，用现金支票支付广告费 10 000 元，支票号 XJ001。借：营业费用贷：银行存款3. 1 月 25 日，由于产品质量问题，同意客户
11、退回部分手机，价款 10 000 元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入4. 1 月 28 日，销售冰箱，贷款共计 100 000 元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。借：银行存款贷：主营业务收入5. 1 月 31 日，计提本月折旧 5000 元，全部计入管理费用。借：管理费用贷：累计折旧6. 1 月 31 日，结转本月销售成本，其中手机 100 000 元，冰箱 60 000 元。借：主营业务成本（冰箱项目）主营业务成本（手机项目）贷 ：库存商品（冰箱项目）库存商品（手机项目）7. 1 月 31 日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入（冰箱项目）主营
12、业务收入（手机项目）贷：主营业务成本（冰箱项目）主营业务成本（手机项目）营业费用管理费用本年利润五、UFO 报表利用 UFO 报表系统，通过调用模板的形式生成乙公司 2008 年 01 月的利润表，并该表命名为“利润表.rep” ，保存于当前盘UPESEXAMOper001 文件夹内。练习三一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：300； 账套名称：丙公司 ； 启用会计期：2008 年 01 月。2. 单位信息： 单位名称：丙公司； 单位简称：丙公司。3. 核算类型： 企业类型: 商业 ；行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；
13、有外币核算。5. 分类编码方案：保持默认值6. 数据精度： 保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。二、用户及权限请根据以下用户和权限资料，为丙公司建立用户，并为用户分配指定的权限。编号 姓名 口令 权限301 赵主管 1 账套主管填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转定义；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定302 钱会计 2义；执行期间损益结转303 孙出纳 3 出纳签字三、总账子系统初始化资料请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。1
14、. 系统选项： 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。2. 基础档案(1)会计科目将“1001 现金”指定为现金总账科目，将“1002 银行存款”指定为银行总账科目。为“1002 银行存款”增加两个下级科目，分别为“100201 工行存款”和“100202 中行存款” ，并将“中行存款”设置为外币核算，外币为美元。美元及汇率信息如下： 币符：USD；币名：美元；其他信息采用系统默认值。2008 年 1 月份固定记账汇率为 7.8。(2)凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目现 现金凭证 凭证必有 1001银 银行凭证 凭证必有 1002转 转账凭证 凭证必无 1001,1
15、002（3）结算方式结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理1 支票 否101 现金支票 否102 转账支票 否3. 期初余额2008 年 1 月 1 日，丙公司各账户期初余额如下表所示:科目名称 方向 期初余额现金 借 10 000银行存款-工行存款 借 990 000银行存款-中行存款 借 780 000（人民币）100 000（美元）库存商品 借 200 000固定资产 借 1 000 000累计折旧 贷 180 000短期借款 贷 800 000实收资本 贷 1 500 000利润分配-未分配利润 贷 500 000四、经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“钱会计”填制各记账凭证；用
16、“孙出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008 年 1 月进行结账。2008 年 01 月份，丙公司发生以下经济业务：1. 1 月 12 日，销售商品一批，货款共计 200 000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入2. 1 月 25 日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款 5 000 元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入3. 1 月 26 日，从国外购进商品一批，价款 45 600 美元通过中行支付，假定结算方式为转账支票，票号为 ZZ002（假定不考虑各种税金） 。借：库存商品贷：银
17、行存款-中行存款4. 1 月 31 日，分配本月工资费用，共计 50 000 元，全部记入管理费用。借：管理费用贷：应付工资5. 1 月 31 日，结转本月销售成本 105 000 元。借：主营业务成本贷：库存商品6. 1 月 31 日，结转汇兑损益，月末汇率为 7.83。 借：财务费用贷：银行存款-中行存款7. 1 月 31 日，结转本月期间损益至本年利润。借：主营业务收入贷：主营业务成本营业费用财务费用管理费用本年利润五、UFO 报表请利用 UFO 报表系统，通过调用模板的形式生成丙公司 2008 年 1 月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep” ，保存于 当前盘UPESEXAMOp
18、er001 文件夹内。练习四一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：400； 账套名称：丁公司； 启用会计期：2008 年 01 月。2. 单位信息： 单位名称：丁公司； 单位简称：丁公司。3. 核算类型： 企业类型：商业； 行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类； 无客户分类； 无供应商分类； 无外币核算。5. 分类编码： 使用系统默认值6. 数据精度： 保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。二、用户及权限编号 姓名 口令 权限401 周主管 1 账套主管填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应
19、结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定402 武会计 2义；执行期间损益结转403 郑出纳 3 出纳签字三、总账系统初始化资料1、系统选项要求出纳凭证必经由出纳签字，可以使用应收科目，其它选项使用系统默认值。2、 基础档案(1)会计科目 将“1001 现金”指定为现金总账科目，将“1002 银行存款”指定为银行存款总账科目。 在“1131 应收账款”设置为客户核算，客户档案如下客户编码 客户名称01 甲客户02 乙客户将“1243 库存商品” 、 “5101 主营业务收入”设置为数量核算，单位“件” 。（2）凭证类别类别字
20、 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，1002付 付款凭证 贷方必有 1001，1002转 转账凭证 凭证必无 1001，1002（3）结算方式结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理1 支票 否101 现金支票 否 102 转账支票 否3、期初余额： 2008 年 1 月 1 日，丁公司各账户期初余额如下表所示：科目名称 方向 期初余额现金 借 10 000银行存款 借 990 000应收账款 借 880 000 库存商品 借 200 000（200 件）固定资产 借 1 000 000累计折旧 贷 180 000实收资本 贷 2 400 000利润分配-未分配利润
21、 贷 500 000各客户应收账款期初余额如下表所示：日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2007-12-31 转-15 甲客户 赊购商品 借 480 0002007-12-31 转-16 乙客户 赊购商品 借 400 000四、经济业务资料根据以下经济业务资料，用“武会计”填制各种记账凭证；用“郑出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“周主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2008年 1 月进行结账。2008 年 01 月丁公司发生以下经济业务1、1 月 12 日，向甲客户销售商品 100 件，单价 1500 元，货款共计 150 000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收
22、账款贷：主营业务收入2、1 月 25 日，乙客户用转账支票偿还欠款 200 000 元，支票号 ZZ002，已经交送银行。借；银行存款贷：应收账款3、1 月 26 日，向乙客户销售商品 80 件，单价 1500 元，贷款共计 120 000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入4、1 月 31 日，计提本月折旧 8 000 元，全部计入管理费用。借：管理费用贷：累计折旧5、1 月 31 日，分配本月工资费用，共计 40 000 元，全部计入管理费用。借：管理费用贷：应付工资6、1 月 31 日，结转本月销售成本（假定采用全月加权平均法） 。借：主营业务成本贷：库存商品7
23、、1 月 31 日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用 本年利润五、UFO 报表利用 UFO 报表系统，制作以下报表（注意各项的单元格位置一定要与下表相同） ，要求通过自定义公司取得各项数据，该表命名为“应收账款.rep” ，保存 C 盘CUPESEXAMOper001 文件夹内。A B C D E12应收账款变动表2008 年 1 月3 客户名称 期初余额 本期增加（借） 本期减少（贷） 期末余额4 甲客户5 乙客户练习五一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1. 账套信息： 账套号：500； 账套名称：戊公司； 启用会计期：2008 年 01 月。2. 单位信
24、息： 单位名称：戊公司； 单位简称：戊公司。3. 核算类型： 企业类型：商业； 行业性质：新会计制度科目。4. 基础信息： 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5. 分类编码： 使用系统默认值6. 数据精度： 保持默认值7. 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。二、用户及权限编号 姓名 口令 权限301 宋主管 1 账套主管填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定302 卢会计 2义；执行期间损益结转303 吴出纳 3 出纳签字
25、三、总账系统初始化资料1. 系统选项： 要求出纳凭证必须由出纳签字，其他选项使用系统默认值。2. 基础档案（1）会计科目将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行存款总账科目。在“1243 库存商品”下增加两个明细科目，分别为“124301 冰箱”和“124302 彩电” ，并将这两个明细科目设置为数量核算，单位为“台” 。在“5101 主营业务收入”下增加两个明细科目，分别为“510101 冰箱”和“510102彩电” ， 并将这两个明细科目设置为数量核算，单位为“台” 。在“5401 主营业务成本”下增加两个明细科目，分别为“540101 冰箱”和“540102彩电” 。（2）
26、凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，1002付 付款凭证 贷方必有 1001，1002转 转账凭证 凭证必无 1001，1002（3）结算方式结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理1 支票 否101 现金支票 否102 转账支票 否3. 期初余额：2008 年 1 月 1 日，戊公司各账户期初余额如下表所示：科目名称 方向 期初余额现金 借 10 000银行存款 借 990 000库存商品-冰箱 借 580 000（200 台）库存商品-彩电 借 500 000（100 台）固定资产 借 1 000 000累计折旧 贷 180 000实收资本 贷 2
27、 400 000利润分配-未分配利润 贷 500 000四、经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“卢会计”填制各种记账凭证；用“吴出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“宋主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2008年 1 月进行结账。2008 年 01 月戊公司发生以下经济业务：1. 1 月 15 日，向客户销售冰箱 100 台，单价 3500 元，货款共计 350 000 元，客户利用转账支票支付，已经交送银行，支票号 ZZ002，假定不考虑增值税。借：银行存款贷：主营业务收入冰箱2. 1 月 20 日，购买彩电 50 台，单价 5500 元，价款共计 275 000 元，已
28、通过转账支票支付，支票号 ZZ003，商品已经验收入库，假定不考虑增值税。借：库存商品-彩电贷：银行存款 3. 1 月 25 日，销售彩电 100 台，单价 6 000 元，客户利用转账支票支付，已经交送银行，支票号 ZZ004，假定不考虑增值税。借：银行存款贷：主营业务收入彩电4. 1 月 31 日，计提本月折旧 5 000 元，全部记入管理费用。借：管理费用贷：累计折旧5. 1 月 31 日，分配本月工资费用，共计 40 000 元，全部记入管理费用。借：管理费用贷：应付工资6. 1 月 31 日，结转本月销售成本（假定采用全月加权平均法）借：主营业务成本-冰箱项目主营业务成本-彩电项目贷：库存商品-冰箱项目库存商品-彩电项目7. 1 月 31 日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入-冰箱项目主营业务收入-彩电项目贷:：主营业务成本 -冰箱项目
