1、农信社开展融资租赁业务服务三农的对策探析摘 要：我国从 1981 年开始探索开展融资租赁业务，随着金融行业的不断发展，融资租赁业务已经服务于国内很多行业领域，对支持国内企业的生产发挥了重要的金融保障作用。 “三农”问题是我国政府重点关注的领域，而农民融资难，融资成本高等困境严重影响着农村经济的发展，关系到“三农”问题的有效解决。如何引入融资租赁，推动农村经济发展和实现农业机械化，是目前金融领域的一个可探讨性的话题。对于拥有广泛网点基础的农信社开展服务“三农”的融资租赁业务，更有重要的实践性意义。 关键词：融资租赁；农业发展；金融服务；风险保障 中图分类号：F830.39 文献标识码：A DOI
2、：10.11974/nyyjs.20160132038 1 我国融资租赁业的发展现状 随着我国经济的快速增长以及企业的迅速扩张带来的较大的资金需求影响，国内融资租赁业务快速增长，国内外的投资者也看准了我国租赁行业的发展趋势，不断加大在我国融资租赁行业的投资。截至 2014 年末我国共有三类融资租赁公司 2068 家，其中金融租赁企业 23 家，外资投资的租赁企业 1893 家，内资试点的租赁公司 152 家。从 20102014年我国各类型租赁公司数量变化图表如下： 从数据中可以看出，2014 年我国租赁企业数量增长迅速，但是金融租赁企业数量没有变化，主要是有实力的银行保险等金融企业已经开展了
3、融资租赁业务，同时，仍能保持较高的业务量和较大的增长，仍然是国内融资租赁行业的主力军。 2 推进农信社开展融资租赁业务的可行性分析 2.1 外在环境因素 2.1.1 较大的农机需求因素 我国仍然是农业大国，农业在国民经济中占有重要的地位，目前我国与发达国家的农业机械化程度还有较大差距。我国农户总数约为 2.4亿户，截至 2013 年末全国拥有大中型拖拉机 527 万台，小型拖拉机1752.28 万台，大中型拖拉机户均 0.022 台，而美国这一数字是 2.2 台/户，日本是 1.2 台/户。按照我国实行农业现代化的长远战略，在农业机械化方面的投资将不断加强力度，这也是我国农业生产的未来发展方向
4、。而随着我国农业生产逐渐摆脱较低层次的单户零散生产模式，向合作化、规模专业化生产方向发展，农业生产也更加需要专业化、高效率的农业机械，来提升整体的生产效率。因此，未来几年将是我国农业生产升级的重要时期，也是农机需求的旺盛时期。 2.1.2 租赁市场准入等法律条件 根据 2014 年的金融租赁公司管理办法规定，农信社等金融机构可以开展融资租赁业务，但是需要满足最低注册资产 1 亿元，年末不少于 800 亿元人民币或者等值的流动货币，同时还要实现最近 2a 连续盈利等诸多硬性条件。这些条件对于以省农信社为投资主体申请创办融资租赁公司是可以满足的。例如，河南省是一个农业大省，以河南省农信社为例。20
5、14 年末河南省农信社资产总额为 9505.50 亿元，全省的网点存款总计 7847.50 亿元。这些资产数远远超过申请融资租赁公司规定的资产限额，所以具备进入融资租赁市场的条件。 2.1.3 国家的农机购置补贴政策 国家十分重视“三农”问题，每年都增加对解决“三农”问题的财政资金投入。从 2007 年中央财政拿出 20 亿元对农机购置进行补贴，到2014 年的 237 亿元，7a 间翻了将近 12 倍。并且在 2015 年发布了20152017 年农业机械购置补贴实施指导意见 ，更加强调对补贴对象范围的扩大和对重点农机品目补贴力度的加强，最终提升重点农业生产的全程机械化水平。这些政策会增强农
6、业生产者使用农业机械的信心，促使更多农户以及农村合作社、农业初加工等机构购买农机，利用融资租赁等形式解决资金短缺的问题，加快农机的应用，实现农业生产的全程机械化。 3 内部技术管理优势因素 3.1 资金优势 农信社开展融资租赁业务，本身就有很好的资金保障，农信社有较为充足的存款和优良的信用资产，能够给农机等融资租赁业务的开展提供实施的资金保障，较其他类型的融资租赁企业更有资金优势。 3.2 营业网点与口碑优势 农信社在农村有广泛的营业网点分布，具有较好的经营基础。还以河南省农信社为例，截至 2014 年末，河南省农信社共有 142 家县级农村信用社法人机构，其中包括 31 家农村商业银行，11
7、1 家县级联社，已经成为河南省网点最多、服务最广的地方性商业金融机构。网点分布广泛为开展融资租赁业务提供了重要的渠道优势，同时，农信社主要服务于农民，在农户心中具有较高的信任度，有广泛的农村基础，开展融资租赁业务也更加顺畅，农户也愿意同农信社合作，获得融资租赁机会，促进农业生产力的提高。 4 优化开展融资租赁服务的对策 4.1 优化租赁服务内容 农信社开展融资租赁服务，应该从服务结构上确定好重点经营方向，从而降低租赁活动的风险，并且能获得较好的经济效益和社会效益。服务“三农”的融资租赁活动可以从以下几个方面开展业务。 农信社应该将融资租赁业务的工作重点从左及右不断加强，传统商业租赁公司更愿意由
8、右及左地组织经营，也更容易产生经济效益，风险和收益也是由右及左不断下降的过程。但是从长远角度来看，将租赁重点放在服务农业生产机械化方面，更容易实现与国家方针政策相一致，也能降低租赁经营带来的风险。同时，对农户和农业合作社展开融资租赁活动，能够发挥农信社的内部资源优势，更容易获得较好的融资租赁合同数量。 4.2 优化租赁形式 租赁形式共有八种，即简单融资租赁、售后回租、委托租赁、杠杆租赁、厂商租赁、分成租赁转租赁和联合租赁。结合上述 5 个融资租赁服务方面，要优化对不同服务内容所采取的租赁形式，制定科学的租赁方案策略，提高租赁合同的成功率。例如服务于农业生产的机械化融资租赁，比较适合采用简单融资
9、租赁和经营租赁相结合的方法，可以将农用机械直接融资租赁给农村合作社或者村镇政府，而对于单个农户因为经济实力有限并且农机的利用率低，简单融资租赁风险较大的问题，可以采用经营租赁的方式，这样单个农户还可以根据不同季节、不同种植阶段租赁不同类型的农用机械，从而满足农业生产的全部需要。所以，农信社开展融资租赁业务不能简单地将所有租赁业务统统采用简单租赁的方式，这样不一定能获得较好的业务效果，应该发挥因地制宜的作用，在充分考虑当地农户和农业发展状况的同时，制定较为科学的融资租赁组合方案，推动融资租赁业务的开展。 4.3 完善农村信用体系 农村信用环境并不理想，目前还没有建立一个完备的信用体系，金融企业对
10、农村开展信用服务也显得信心不足，开展业务也只能畏首畏尾。而农民普遍收入水平不高，收入稳定性也不强，并且也没有较多资产可以进行抵押来获得贷款，这也是目前为什么金融机构对农民惜贷的原因。而另一方面就是农户对资金的渴求，扩大生产、农业技术升级和农业新品种推广，都需要农户拥有较大的资金，来推动农业生产升级换代。这2 方面的矛盾是当下解决“三农”问题的一个关键环节，所以，亟待加快农村信用体系的建立，给予金融机构一定的经营信心，对开展融资租赁的农信社来说，可以更加有的放矢地开展服务，提高租赁单的质量，保证企业的经济利益。 4.4 建立相应的保险制度 农业生产存在一定的波动，开展农业生产融资租赁业务也就面临
11、着一定的风险。随着信用体系的不断完善，可以降低一定的租赁违约风险，但是对于开展融资租赁的农信社来说，仍然存在一定的租赁风险。因此，国家应该引导金融行业建立相适应的保险制度，通过对涉农租赁的强制保险制度和鼓励引导商业保险企业关注涉农租赁业务等，积极探索建立涉农融资租赁的保险管理制度，从而发挥出国家的宏观调控作用。对于发生的融资租赁违约，农信社可以获得一定的保险赔偿，降低经营风险损失，从而促进农信社不断扩大开展服务“三农”的融资租赁业务。 4.5 做好风险防范工作 在融资租赁业务流程中，谈判阶段的风险控制将直接影响融资业务的质量，应该在谈判阶段，重视对承租者的资产、经营等情况的调查，设计严格的审查
12、与核查制度，提升融资租赁业务的质量。例如必须要对承租者的货币资产存量情况、资产的权属情况、是否有不良信用情况、担保人的债务情况、个人生活状况以及社会口碑等进行仔细的调查，从而减少租赁违约情况的发生。在租赁执行过程中，及时跟进对承租人经济状况的调查，评估信用等级的变化，做出适度的对策调整。从事融资租赁业务，风险控制是最为重要的管理内容，农信社开展融资租赁业务，只有控制好了租赁风险，才能从这些活动中获得收益，保证公司的利益。4.6 退出机制的建立 目前我国融资租赁行业存在百亿元级别的不良资产，融资租赁企业需要应用退出机制来解决这些不良资产，回笼资金，发挥出资金的增值作用，保证企业的经济利益。农信社
13、开展融资租赁应该建立一个行之有效的退出机制，来保证对租赁过程中形成的不良资产进行及时的处理，减少合同违约给农信社带来的经济损失。退出机制要保持合法性、交易顺畅性、谨慎性原则，能够保证农机设备正常进入二级市场进行流通，从担保人、保险公司处获得应有的赔偿。农信社融资租赁机构要做好退出机制的制度、流程、人员的准备工作，保证退出机制依法依规、顺利地执行。 参考文献 1 胡晓媛. 融资租赁出租人风险承担及其控制J. 法学，2011（01）. 2 陈丽芹，郭焕书，叶陈毅. 利用融资租赁解决中小企业融资难问题J. 企业经济，2011（11）. 3 郭焕书，冯丽丽，王燕. 中小企业信用担保体系研究以河北省为例
14、J. 财会通讯，2010（02）. 4 高山. 我国融资租赁业发展现状、问题与对策J. 财会月刊，2010（18）. 5 李付梅. 中小企业融资租赁研究J. 特区经济，2011（02）. 6 蒋建湘，李依伦. 融资租赁出租人的风险承担J. 法学， 2012（07）. 7 金建忠. 融资租赁中租赁物的范围J. 法学，2012（07）. 8 王丽萍. 关于融资租赁公司风险控制的探讨 J. 法制与经济（中旬刊） ，2010（05）. 9 陈肃. 论我国商业银行融资租赁业务的发展前景J. 工会论坛（山东省工会管理干部学院学报） ，2012（04）. 10 高庆伟. 银租合作提高银行资产流动性的路径探析J. 福建金融， 2015（03）. 11 孔永新. 我国融资租赁公司风险特征及其管理J. 生产力研究，2013（02）. 12 褚梦贵. 融资性售后回租风险及应对措施J. 中国市场，2015（12）. 13 李志彬. 河南省融资租赁业发展途径探析J. 金融理论与实践， 2011（06）. 14 吴振广. 国内融资租赁风险定价模型研究J. 投资研究， 2012（10）. 15 孙慧玲，李传胜，肖华. 新时期提升农商行竞争力研究J. 学术交流，2014（10）. 作者简介：胡姗姗（1992-） ，女，汉，湖北荆州，农推专硕，长江大学经济学院，研究方向：农村与区域发展。
