1、企业资金管理存在的问题研究摘 要：资金无疑是企业的一项重要的资产，作为流动资产的资金在财务活动中受到高度重视，因此被作为财务管理工作的核心。企业为了提高自身的效益不断探索加强资金管理的方法，使企业获得更丰厚的利润，在竞争日益激励的市场经济中提高自身竞争力，在经常经济中占有一席之地，扩大企业的影响力。 关键词：资金管理；财管管理；经济效益；控制 1 资金管理的概述 1.1 资金管理的含义 管理是以人为中心的一种活动，是组织和企业对资源进行计划、组织、领导、控制进而达到自身目标的过程。由此可见，资金管理便是企业对资金各个环节的把控和监督。资金对于任何企业来说都是至关重要的，对于大型企业更是如此，因
2、此，企业要不断加强对资金的管理，将其作为管理工作的重中之重。 1.2 资金管理的模式 资金往往可以在直观上反映企业的经济状况，是企业经济状况的直接体现，雄厚的资金可以为企业提供良好的资源配置。另外，企业的经济运行也和资金有着密切的联系，企业的生产、投资和盈利都和资金有着紧密的联系，资金贯穿于企业的整个经济活动中。 1.3 资金管理在企业财务管理中的地位 企业生产经营的最终目的便是获得利润，取得良好的经济效益，而资金则是企业生产经营的前提和基础。为了确保企业的各项经济活动不受影响，必须要加强对资金的管理，将其作为财务管理工作的核心。只有加强资金管理，企业才可能顺利进行生产经营活动，并且取得良好的
3、效果，获得高额利润，实现企业的价值。 2 我国私营企业资金管理中存在问题 我国实行以公有制为基础、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，因此，我国的敌营企业数量较多，分布于全国各地，各自的特点也有所不同。这在一定程度上标明企业在资金管理上也存在较多的问题。 2.1 资金来源少，企业资金紧缺 在我国，私营企业通常是其创办人经过自身的资金积累而创办的，在企业创立的初期，自身资金积累达企业总基本构成的 90%以上。这种私营企业规模较小，不能很好地预防和抵御市场带来的风险，通常也很难在银行进行贷款，对于获得股票和债券更是不易，这就造成了私营企业资金来源少的现状。 2.2 流动资金管理缺乏科学性 对于大
4、多数私营来说，都缺乏对资金的科学管理，这就会使企业的资金周转出现问题，对资金的利用率也比较低，具体表现为：资金不足或闲置；资金周转不灵，回收慢；资金呆滞等。 2.3 资产结构不合理，资产的流动性和效益性差 私营企业通常规模较小，对整个经济市场缺乏全面、科学的认识，在进行投资时不能很好的把握投资的时机和投资项目的选择。往往将大量的资金进行外投或投入到在建工程中去，这就会企业的资金无法在短期内得到回收，造成资金流动性差，大大影响了企业的经济效益。 2.4 缺少规范的会计制度 私营企业一般都是所有资产归企业主一人拥有，资金的管理权完全由其一人决定，严重缺乏科学性，企业的资金和财务也没有规范的制度，有
5、的企业甚至没有财务人员，有也是企业主的家族成员，或地位较低，对资金没有相应的管理权，其职能仅仅是对资金和财务进行登记，无法参与资金的决策。企业没有规范的会计制度，就会使企业的财务得不到有效的管理和规划，容易导致资金的浪费和企业不必要的财产损失。由此可见，私营企业也要建立完善的会计制度，加强对企业资金的管理。 3 完善私营企业资金管理的措施 3.1 增强企业筹资能力 中小型企业资金来源少，融资难是造成企业发展速度慢、规模小的主要原因，因此，中小企业要不断扩展资金来源和渠道。国家和相关的财务机构要给与相应的政策支持，银行可以相对放宽对中小企业贷款的条件，除此之外，中小企业还应加强和一些民间融资机构
6、的联系，与融资机构进行合作，为自身筹资扩展一种渠道。企业财务管理者对企业的筹资也有很重要的作用，财务管理者的能力往往可以影响企业经济的发展和融资机构的关系。 3.2 加强存货、应收账款的管理 在企业的生产经营过程中，通常是资金转化为库存，之后转化为应收账款，在收回后又转化为资金。在这一过程中，如果库存过多就会造成货物积压，导致资金的浪费；如果应收账款得不到及时的回收，企业的生产经营就有可能会面临中断，为企业的发展形成阻碍。因此应该加强对存货和应收账款的管理，实现现金的顺利周转循环。对于中小型的私营企业来说，要实现现金的良性循环就要不断加强对资金的管理，逐渐提高企业资金的使用率，这就要求中小私营
7、企业要严格把握自身存货和应收账款的管理。 3.3 构架良好资金结构，提高资金使用率 3.3.1 固定资产投资应与企业流动资金比例协调 俗话说“量力而为” ，就是说要根据实际情况来做出决策，具体问题要具体分析，切不可盲目行事。对于中小型企业来说，扩大发展规模可以促进企业的发展，并提高企业在经济市场中的地位，但是也要根据自身实际来进行发展规划，不可盲目扩张，否则可能会事与愿违，将企业整个生产经营拖垮。 3.3.2 负债比率得当 企业为了寻求更好的发展，通常都会向银行或一些金融机构进行贷款，形成负债。适度的负债会给企业发展提供资金，也可以为企业更好的发展提供动力，促进企业经济效益的改善。但是凡事都要
8、有度，如果企业负债过重，就会给企业造成巨大的压力，使资金无法周转；另一方面，如果企业没有负债或负债过少，也会企业发展动力不足，不利于企业的长远发展。因此，企业要有合理、适度的经济结构，使企业的经济能够顺利周转，为企业的发展提供条件。 3.4 提高会计人员的整体素质，提升职业道德水平 作为企业的会计人员，有权参与企业财务和资金的决策和管理，因此，企业的会计人员要具备较高的整体素质，这不仅要求会计人员要有较高的专业的知识，熟悉相关的法律规则，业务水平和技能也要相对较高。同时，企业的会计人员还要定期进行学习交流，及时纠正和弥补自身的缺陷和不足，学习他人先进的经验，不断提高企业会计人员的素质和水平。
9、4 结束语 资金就像人的血液一样流动在人体的任何一个角落，企业的任何活动都离不开资金，企业资金是否充足，在很大程度上影响着企业能否正常运行及其持续发展。企业如果没有雄厚的资金作为基础，其他的一切都将成为镜花水月，无法实现。资金管理工作和企业生产经营的各个环节都有着紧密的联系，企业的管理者要高度重视对资金的管理，使有限的资源得到最大限度的使用，充分发挥其作用，提高资金的利用率，为企业的发展提供条件，促进企业经济发展，提高企业的经济效益。 参考文献 1许今中.论企业流动资金的管理J.新西部，2008，11. 2朱冰.浅谈企业流动资金的管理J.魅力中国，2008，9. 3邓建波.中小企业流动资金管理问题浅析J.潍坊学院学报， 2010，3. 作者简介：任涛（1981-） ，男，汉族，甘肃煤炭地质勘查院，本科，职称：经济师，研究方向：财务管理。
