1、1XX 公司XX 年度预算编制说明（参考格式）、 公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。二、上年度预算执行情况上年度，XX 公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见 下表： 金额单位：万元项 目 201X 年预 算 201X 年实际 执行率营业收入营业成本销售费用管理费用财务费用投资收益净利润预算执行情况分析。如投资收益完成预算 XX%，原因是 XXX.。三、201X 年度预算编制基础简要说明（一）基本假设1201X 年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假 设因无法取得各被投资单位 201X 年度预算数据，为了预测 XX 公司 201X 年投资收益，需要合理
2、估计被投资 企业 201X 年盈利情况。本次预算，以 XX 提供的被投资单位 201X 年度净利润预计数据为基础，据以预 算 201X 年度投资收益。2银行借款、资金成本假设2参照目前资金市场情况，假定 201X 年 XX 公司新增借款资金成本率为 XX%。（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与 XX 公司会计核算办法一致的会计政策和会计估计。（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税 17%；营业税按照预算的应税收入的 5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的 7%、3%和 2%计提；企业所得税按照利润总额的 25%
3、进行计提；借款合同按照合同价款的0.05贴花。（四）利润分配1根据公司章程等规定按净利润 10%计提法定盈余公 积金。2按照国资经营预算等要求，201X 年预计 向股东分红 XX 亿元，。四、201X 年度业务实施计划情况（一）投资计划XX。（二）融资计划1年度资金需求分析201X 年，XX 公司计划 资金需求 XX 亿元，明细如下：2年度资金收入计划201X 年预计收到现金 XX 亿元，明 细如下：3计划融资XX 公司 201X 年初货币资金 XX 亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计 201X 年新增融资 XX 亿 元。五、201X 年度财务预算指标说明根据初步预算，XX 公司 20
4、1X 年预计实现利润总额 XX 亿元，3年末资产总额 XX 亿元，负债总额 XX 亿元，净资产 XX 亿元。（一）利润预算表主要项目金额单位：万元项 目 上年数 本年预算数 增减率（% ）一、营业总收入二、营业总成本其中： 营业成本销售费用管理费用财务费用加：投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额五、净利润1收入、成本等预算项目详细说明。XXXX2管理费用201X 年，预计发生管理费用 XX 万元，较上年度增加 XX 万元，增幅 XX%，主要增加了 XX 费。详见下表： 金额单位：万元项目 上年实际发生 本年预算 增加额 增幅其中:企业负责人履职待遇人工成本财产保险费折旧
5、费摊销业务招待费差旅费办公费水电气费租赁及物管费诉讼费聘请中介机构费 4董事会费车辆费工作经费通讯费广告宣传费会务费劳务费修理费其他合计各项大额费用预算依据 XXX，预算同比变动较大的项目或部门费用预算说明。3财务费用XX 公司预计 201X 年发生财务费用 XX 亿元，较上年度 XX 亿元增加 XX 亿元，增幅 XX%；预计实际支付融资费用 XX 亿元，较上年度 XX 亿元增加 XX 亿元，增幅 XX%。其中：（1）存量融资测算的年利息支出 XX 万元。 201X 年初存量融资本金 XX 亿元，按照融资 合同约定利率测算利 XX 万元。（2）新增融资预计利息支出 XX 万元。 预计新增融资
6、XX 亿元，按年利率 XX%和预计资 金占用期间进行测算。（3）其他 XXXX4投资收益201X 年预计投资收益 XX 万元， 较上年增加 XX 万元，增幅 XX%。预计收到分红款 XX 万元，主要为 XX 分红 。预计投资收益主要构成：（1）权益法核算投资收益 XX 万元，系根据 XX 预计 201X 年净利润数据测算，具体明细见下表。金额单位：万元序号被投资单位名称股权投资成本持股比例(%)预计 201X年被投资单位净利润预计 201X年被投资单位分红会计核算方法预计权益法投资收益1 权益法2 权益法5合计预算同比变动较大的投资收益项目说明。4净利润预计 XX 公司 201X 年实现净利润
7、 XX 万元，较上年增加 XX 万元，增幅 XX%，净利润 增加主要是 XX 的影响。（二）资产负债预算表主要项目金额单位：万元项目 年初数 本年预算数 增减率（%）一、资产总计其中：流动资产其中：货币资金其他应收款非流动资产其中：长期股权投资其他非流动资产二、负债合计其中：流动负债其中：短期借款其他应付款非流动负债其中：长期借款三、净资产资产负债表预算指标变动较大项目说明：1长期股权投资：预计长期股权投资较上年度增加 XX 亿元，增幅 XX%，主要包括： XX。2短期借款、 长期借款、应付债券：计划 201X 年新增融资 XX 亿元，归还到期融资 XX 亿元，融资净增加 XX 亿元。XXXXX3净资产：预计 XX 公司 201X 年净利润 XX 亿元，利润分配 XX亿元，净资产预计较年初增加 XX 亿元。六、可能影响预算指标的事项影响 XX 公司预算指标实现 事项主要包括 XXX 个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和成本能否控制在预6算范围；三是 XXXXX。201X 年 XX 月 XX日
