1、- 1 -揭阳职业技术学院经费开支管理暂行规定为加强学校财务管理，规范财务行为，明确经费审批权限，落实管理责任，提高资金使用效益，确保学校资金安全，根据预算法 、 事业单位财务规则 、 高等学校财务制度 ，结合我校实际，特制定本规定。一、经费开支原则1.量入为出，自求平衡。各系（部） 、各部门（以下统称各单位）应根据学校预算确定的支出项目、范围、额度，合理安排各项支出。在经费使用过程中，严格按预算执行，做到“事先计划、量力而行” 。2.厉行节约，勤俭办事。各单位在使用经费时，要严格控制开支范围和开支标准，努力提高经费使用效益。3.严肃纪律，规范开支。各单位应严格执行国家财经法规，经费开支做到依
2、据充分、使用合理、经费渠道正确、付款手续齐全。对原始票据不真实、弄虚作假的行为将追究有关责任。二、经费分类1.年度综合包干经费。学校每年年初根据揭阳职业技术学院部分经费二级管理实施办法有关规定分配包干使用额度。2.公用经费（含人员经费、奖助学金、劳务费等） 。为确保学校事业发展需要所发生的经费。- 2 -3.专项经费。省、市财政部门等其他部门拨入的为确保某专项业务所需的经费（含横向课题经费、捐赠款等） 。三、经费审批1.经费审批实行责权统一原则，即谁审批，谁负责。各单位的行政负责人是本单位的经济责任人，对本单位的经费支出负全部责任。2.所有经费开支必须有经手人、证明人、审批人签字，购买实物的应
3、有验收人签字、财务部门审核。其中：学校公用经费和专项经费一次性用款在 10000 元（含）以内的，经部门负责人（或项目负责人）签名、财务部门审核后，由分管（或联系）校领导审批；1000030000 元（含）的，按上述审签后，由分管财务的校领导审批；30000 元以上的经上述程序办理后由院长审批。年度综合包干经费一次性用款在 3000 元（含）以内的，由部门负责人审批，后送财务部门审核；3000 元10000 元（含）的，按上述审签后，由分管（或联系）校领导审批；1000030000 元（含）的，经财务部门审核、分管（或联系）校领导审签后，由分管财务的校领导审批；30000 元以上的经上述程序办
4、理后由院长审批。3.基建、维修、设备安装、物资采购等项目金额在 10000元（含）以上的，需事先填写揭阳职业技术学院经费审批表经财务处复核，再按上述程序审批。四、经费使用- 3 -1.学校预算经费必须严格按经费预算的范围和要求开支，专款专用，不得交叉使用。2.外单位赞助费开支须提供赞助单位的证明或协议，款项实行收支两条线管理。五、经费报销1.办理报销业务，须将原始凭证按类别整齐有序地粘贴好，原始凭证的内容，包括日期、抬头（揭阳职业技术学院） 、经济业务的具体内容、金额大小写、所购货物（或劳务）的单位和数量、加盖单位发票专用章等各项都要填写完整，通过网报系统办理报销。2.原始凭证金额的大小写必须
5、相符，购买实物的原始凭证须办理验收入库手续，经经办人、验收人、部门负责人签名，写明领用部门及用途，并附领用凭据。3.原始凭证不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由出具单位重开或更正（金额错误的不得更正） ，更正处应加盖出具单位印章。原始凭证如有遗失、被盗等情况，应取得原签发单位原始凭证存根联或记账联的复印件，由原签发单位加盖财务专用章，并说明与原件相符，经办人写明原因，经部门负责人及财务部门审核、分管（或联系）校领导审批后，方可代作报销凭证。4.从外单位取得的原始凭证，无税务或财政部门加盖监制章的发票和收据，一律不予报销。原始凭证取得后原则上必须- 4 -在当年度报销，在年末取得来不及报销的
6、，必须在次年 6 月底前报销，逾期不予办理。5.购买办公用品、零星图书、其他用品等一次性支出 500元（含）以上的须附购物清单。开展各项活动购买的用品、奖品，报销时须附用品、奖品签领表。6.教职工因公出差及探亲差旅费的报销按揭阳市财政局揭市财文2014159 号、揭市财文2015252 号、揭市财文2016116 号、揭市财文2017201 号执行，如有新规，按新规执行。7.教学、行政业务邮资的报销必须凭邮政局开具的邮资发票，严禁以各种邮资证明单等不合格单据报销。8.严格执行公务卡制度和现金管理规定。工商企业或个体经营户开出的发票，一次性开支在 1000 元（含）以上的，办理银行转账或公务卡结
7、算支付，不得支付现金。通过银行转账支付的，发票开具抬头、收款单位、合同必须一致。9.基建、维修、设备安装等支付工程款（含预付进度款） ，必须凭正式发票，并附招投标有关资料、工程合同（协议） 、工程结算或进度表、监理报告、财政部门审核后方可办理。10.物资采购需附物资验收表方可报账。单项价值在规定标准以上（一般设备 1000 元，专用设备 1500 元） ，使用年限在一年以上的，或单项价值未达标者、耐用时间在一年以上的大批同类物品（如图书设备散件等） ，按固定资产处理，必须附固定- 5 -资产验收单和领用单，需办理入库手续。未达到上述标准的家具用具等需办理低值易耗品入库单。11.凡遗失飞机票、车
8、船票，须由当事人提出书面报告说明情况，并提供订票资料，部门领导签批意见、加盖本部门公章，并经分管财务的校领导批准后，可将报告代作原始凭证报销，金额一律按实际票面金额的 90%报销。12.因个人责任造成的各种罚款，不予报销。13.各单位负责人必须严格遵守学校支出审批额度规定，对同一经济事项不能以“化整为零”的方式拆分办理支出报销手续，逃避审批、审查和财务监督。14.凡是发放讲座酬金以及学生的各种奖学金、困难补助、勤工助学金等费用，原则上不发现金，直接打入其建行卡中；确实需要发放现金的，必须由本人签字，不得由他人代签。15.严格执行政府采购的有关规定。六、其他未尽事宜由校长办公会议讨论决定。七、本规定由财务处负责解释。八、本规定自公布之日起实施。
