1、企业资金管理的现状与完善策略研究摘要：资金是企业的血液及命脉，资金管理对企业的发展与生存有着非常重要的意义，将资金的管理抓住且抓好就相当于控制管理住企业的生存线和生命线。本文主要对企业资金管理的现状与完善策略进行了分析研究。 关键词：企业资金管理现状完善策略 中图分类号：F279 文献标识码： A 引言 随着我国社会主义市场经济的不断向前发展，社会主义法制法律的日益健全及全体人民生活水平的逐步提高，市场竞争将越来越激烈，同时这些企业也面临着巨大的机遇和挑战，因此，只有不断发现并能深刻认识资金管理过程中存在的问题，领会企业资金管理对于企业发展的重大意义，加强资企业资金管理，才能提升企业的竞争力，
2、企业只有不断改革与发展，才能不断提高企业的经济效益，获得更大的社会资金与财富。 一、资金管理的定义 企业资金管理说的是对企业的资金来源以及资金的使用情况进行计划和控制监督考核等各项工作的总称，它除了作为财务管理的重要组成部分，还是提高企业经济效益的核心所在。企业资金管理主要包括三部分，即固定资金管理和流动资金管理以及专项资金管理。企业资金管理的主要工作内容有：决策与投资计划，建立使用资金与分开管理的责任制，检查、监督资金的使用，考查评估资金利用效果。在企业中实行资金管理工作的主要成果包括：组织企业资金供应工作，为企业各项日常生产经营活动提供及时的资金支持；保障企业的生产与经营活动高效、稳定、快
3、速运行，有效提升企业资金利用率；对企业日常资金开支提出合理化建议，从源头上降低资金的开支，实施企业的资金规划措施，以资金为核心促进企业高效稳步快速发展，并支持了企业的生产技术水平与经营管理方式的不断进步。 二、企业资金管理的现状 1、企业资金管理意识薄弱 目前我国很多企业在资金管理方面的意识较为薄弱，没有认识到企业资金管理是企业财务管理的重要内容，这使得企业在生产经营过程中出现了很多的问题。企业在资金管理方面的薄弱主要表现在以下方面：第一，很多企业缺乏长期的规划，在资金充足的情况下没有很好地规划资金的使用方向，当企业资金出现问题时，将会影响企业的正常发展，可见企业没有很好的规划意识，致使企业在
4、资金的使用中缺乏科学的规划，没有很好地认识到资金的实现价值；第二，一些企业盲目地追求产量和产值，企业的这种做法忽视了资金在企业中合理科学使用的重要性，这将会给企业造成严重的经济损失，因此企业加强对资金的管理势在必行，只有这样才能使得资金在企业中发挥更重要的作用。 2、企业财务管理人员综合素质较低 财务人员综合素质的高低严重影响着企业财务管理工作能否高效的进行，进而影响了企业资金管理的正常运行。企业财务人员综合素质的高低直接影响着财务信息的准确性，如果财务人员的综合素质较低，将会严重影响财务信息的质量，将会对企业进行相应的决策造成很大的影响。现代企业中，其管理的核心是对信息的管理，企业只有掌握了
5、准确的信息，才能更好地进行经营活动或是决策，如果是失真的信息将会对企业造成严重的经济损失，并且使得企业的资金管理出现严重的问题。 3、制度不健全制约了资金管理效果 在企业中，需要从管理者角度出发，实行自上而下的简便的资金管理制度，并建成比较完备的资金监督与调控考查制，同时要对资金管理全程严格监督与管控。但现在绝大多数企业没有做到这点，少数人控制了企业的资金使得企业管理阶层对于资金运动无法进行自由调控。另一方面，就算企业有监督职能与监督制度，由于企业的资金流向不能得到及时的上报，因此监督者也不能够对企业的资金做到及时的监控，这就必然造成资金管理工作的名不副实。 4、资金缺乏科学的预算 资金科学的
6、预算是使资金科学，合理的使用的前提，但是目前我国的企业在对资金的预算方面还存在着严重的缺陷，主要表现在：第一，企业对资金的预算流于形式，并没有严格按照要求进行，如资金预算没有科学的依据或是进行预算时并没有与企业进行的经济活动相结合，只是凭感觉进行预算，致使资金的效率严重低下，甚至造成高投入低产出的情况，严重影响了企业的正常运行；第二，企业中的资金预算手段相对落后，缺乏较好的资金预算方法，使得资金预算的意义大大降低，可见对资金进行预算的重要性。 三、完善企业资金管理的策略 1、优化资金资源配置 企业资金管理的主要目的是为了促进资金使用效率的提高，从而为企业创建更丰富的效益。为了充分保证有效地管理
7、资金，企业应当切实抓好资金管理的关键环节，着力于不匹配资源的解决，并且充分地将资金管理与企业薄弱环节、企业增值链以及企业目标等加以结合，以资金使用效率和资金使用效益为正确导向，充分将企业的整体优势发挥出来，把有限的资金用于企业经济效益的提高上。 2、科学筹措资金，调整资金结构 所谓企业的资本结构指的是股权与债务的比例，恰当的资本结构有助于实现企业目标。所以，企业资金管理当中的重要阶段便是对股权和债务比例的权衡。由于企业的资本结构和企业的收益之间有着非常密切的关系，可以对企业的筹资决策产生直接的影响，同时也会对企业目标的最大值产生影响。此外，筹集资金对企业的资金管理同样有着突出的影响，企业采取科
8、学有效的融资方式对资金加以筹措，能够在一定程度上缓解企业运行中的资金短缺，确保企业始终保持最佳的财务状态。 3、完善资金管理制度，规范企业的资金运动 要想使资金管理真正成为推动企业经济效益的有效动力，就必须改善当代企业资金管理制度不健全，企业资金流动较盲目的现状。所以，企业的资金有必要经过层层监控，并进行严格审批：任何资金的调动都必须由专门项目主管或者是企业管理者的亲自审查批准，把好支出关；要用现代化手段全程监控资金的流向，并及时纠正失控和浪费现象；定期、不定期地进行资金管理大会，商讨当前阶段资金投向与分布的情况；依照各个部门申报的实际用款情况合理地制定下一个阶段资金收支预算工作；切实评价企业
9、资金管理的落实情况及其对企业经济效益所做出的贡献，再根据这些情况再对改善金管理工作方法等。 4、对资金进行全面的预算管理 企业的资金预算管理体制，能够保证资金的有序流动，促使有效管理资金的实现。为了充分地确保实施资金预算管理制度，企业应当严格地将各个生产管理环节抓好，为资金收支的重要地位提供强有力的保障。在全面预算管理加以实施的进程当中，企业应当合理科学的编制预算，同时按照资金的用途对资金加以分类，对各部门的经营情况进行充分的考虑，以便于确保持续性的供应资金。另外，企业还应当尽快将资金预算管理制度制定出来，将资金管理风险尽可能地降低，切勿对计划随意的进行更改。只有严格的监督及严密的控制资金管理
10、，才能够保证有效的实施资金预算管理，才能够确保企业资金的良好管理。 5、激活积压资金 企业在生产经营中，经常会有意外的困难，造成大量的资金变成积压物资或处于拖欠态，这就大大降低了企业流动资金所占的比例，使资金周转周期延长，所以，企业就必须从困境中寻找到利于自己发展的最有效途径，激活积压的资金或者变现以提高资金的使用效率，降低企业资金沉淀风险。 结束语 我国企业目前在企业资金管理与控制方面还存在着一定的问题，这就需企业在发展中总结经验，并不断对其资金管理体制进行相应的改革，只有这样才能促进资金更好地运行，为企业带来更多的利益。 参考文献 1杨涛.浅析目前中小企业资金管理的现状及对策J.甘肃广播电视大学学报，2011，03：32-35. 2陈佳舜.我国企业资金管理存在的问题及对策分析J.财政监督，2009，10：43-44. 3王晓榕.浅谈企业资金管理的重要性J.经济研究导刊，2007，08：107-108.
