1、个人参与境外上市公司股权激励计划业务问答1、问：境内个人如何参与境外上市公司股权激励计划？答：参与同一项境外上市公司股权激励计划的个人，应通过所属境内公司集中委托一家境内代理机构（参与该股权激励计划的一家境内公司或由境内公司依法选定的可办理资产托管业务的其他境内机构）统一办理外汇登记、账户开立及资金划转与汇兑等有关事项，并应由一家境外机构统一负责办理个人行权、购买与出售对应股票或权益以及相应资金划转等事项。2、问：境内代理机构到外汇局统一办理个人股权激励计划需要提供哪些材料？答：需要提供书面申请并附境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 、境外上市公司相关公告等能够证明股权激励计划真实
2、性的证明材料（涉及国有企业等需经主管部门批准的，另需出具有关主管部门的认可文件） 、境内公司授权境内代理机构统一办理个人参与股权激励计划的授权书或协议、境内公司出具的个人与其雇佣或劳务关系属实的承诺函、参与公司（含境内代理机构）营业执照、组织机构代码证。3、问：参与境外上市公司股权激励计划是否有额度控制？答：境内代理机构为个人参与股权激励计划需从境内汇出资金的，应按年度持书面申请、股权激励计划外汇登记证明（在最初办理股权激励计划外汇登记的同时一并申请付汇额度的无需提供） 、最新填写的外汇登记表等材料向所在地外汇局申请付汇额度。外汇局审核无误后为境内代理机构出具载有对应付汇额度的股权激励计划外汇
3、登记证明，银行凭此在付汇额度内为境内代理机构办理相应的购汇及付汇手续。4、问：个人参与股权激励计划所得的资金收益调回结汇需要提供哪些材料？答：个人参与股权激励计划所得外汇收入调回后，境内代理机构应凭相关书面申请、股权激励计划外汇登记证明、境外交易凭证等材料，由银行将资金从境内代理机构境内专用外汇账户分别划入对应的个人外汇储蓄账户，并按照个人外汇储蓄账户的有关规定管理和使用。调回资金中与原本金购汇部分对应的资金及所有收益，也可由境内代理机构凭上述材料在银行统一为个人办理结汇，并将结汇所得资金分别划入对应的个人境内人民币账户。5、问：境内代理机构和开户银行是否需要向外汇局报送与个人行权相关的材料？答：境内代理机构应于每季度初三个工作日内向所在地外汇局报送境内个人参与境外上市公司股权激励计划情况备案表 ；境内代理机构的开户银行应于每月初三个工作日内向所在地外汇局报送境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户开立及关闭情况表 、 境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户收支情况表 。
