1、住房公积金财务运作模式创新研究【摘要】：住房公积金作为影响国际民生的重要话题，对国民经济发展具有重要作用。本文结合我国住房公积金财务运作模式创新工作，对创新公积金模式、使用模式以及使用与收缴互动，促进公积金高效运作进行了简要的探究和阐述。 【关键字】：住房公积金；财务运作；模式创新 近年来，随着物质生活水平以及精神文明的快速增长，怎样保障公积金收缴和使用进程，实现资金增值、保值逐渐成为当今财务管理的重要目标。但是从实际利用情况来看，由于各种因素影响，我国当前的住房公积金财务运作仍然存在很多问题。因此，在实际工作中，必须尽量促进住房公积金财务运作创新力度，从根本上保障住房公积金财务运作效益达到最
2、大。 一、住房公积金收缴模式创新 （一）增强覆盖面，编制合理的公积金缴纳率 根据当前市场经济多元化的特点，为了保障住房公积金覆盖面，不管是那种形式的企事业单位人员，也不管是临时人员还是正式人员，都必须归入缴纳范围。另外，也可以借鉴新加坡的做法，让自谋职业的相关人员自动缴纳公积金，从而为住房问题提供良好的公积金制度体系。目前，我国实行的住房公积金制度是从参加工作到结束，针对这种现象应该对其进行一定的调整，例如：退休后仍然拥有一定收入的人员，可以在自愿的基础上，进行公积金缴纳。 当前，我国根据现实状况对住房公积金缴纳率进行了一定的调整，但是和工资增长并没有太大联系。在这种情况下，可以借鉴新加坡的做
3、法，根据住房公积金不同的参加人员增长情况、收入水平、工资成本以及社会大众对住房公积金的评价等相关因素，实行或者设计多样化的动态缴纳率，从而建立起良好的动态管理体系。从目前，实行的缴纳率基数来看，每增长一定的工资数额，个人和单位所缴纳的比率就要提高一定的比例。另外，不同的城市也可以根据不同的收入情况，对住房公积金缴纳率进行调整；对于收入较高的人员，也可以根据意愿，适当调整缓存比例。 （二）强化职工或者单位定时缴纳义务 为了保障住房公积金财务运作情况，相关单位必须大力宣传公积金法律法规，让企业明确住房公积金是企业改革的重要内容。在企业明确自身义务的过程中，让相关人员按照法律进行住房公积金缴纳。另外
4、，在享受单位权益以及资助的过程中，还必须承担存储义务。 （三）增强执法力度，健全政策法规 为了建立起良好的刚性制约措施，必须根据实际情况，不断完善公积金法律法规。对于违反住房公积金法律法规，或者迟缴、拒缴的现象，进行监督；对于超过单位缴纳时间的行为，住房公积金管理中心可以利用罚款的形式，对其催缴，如果一再不缴，就必须通过法律手段或者司法部门等方式，对其强制执行。 二、使用模式创新 （一）扩大债券购买种类以及国债投资范围 为了保障住房公积金保值增值成效，必须合理应用基金投资体系，让其逐渐开放在住房公积金增值保值的渠道，在有序的进入资本市场的同时，使用风险较小的投资工具，进行投资建设。根据当前的经
5、济形势，必须从优化资产结构，保障资金利用效率，增强国债购买比例等方面，不断压缩资金量，尽量让公积金在低风险的环境下获得更高的增值收益。另外，也可以选择国债和信用等级差别较小的债券，在债券交易中获得良好的经济收益和安全性。 （二）推动个人贷款业务发展 努力开展住房公积金贷款制度，不仅是住房公积金的目标，更是实现住房公积金增值保值，收益性和政策性统一的过程。努力拓展个人住房贷款要求以及贷款范围，在积极开展职工进行经济适用房、商品房、职工建造房以及二手房贷款的过程中，缩短办理周期，简化贷款手续，为相关人员办理住房费公积金贷款提供更加快捷、便利的服务。另外，还必须解决个人在住房中的利率形式，在增强商业
6、贷款和公积金贷款利差的过程中，促进全国性的住房贷款保障体系。 （三）强化住房公积金监督系统 为了完善住房公积金监督系统，必须建立严格的披露体系，通过提高公积金利息收入、增值保值情况、收益分配以及重大事项等相关工作，必须接受社会大众监督工作。另外，在监理国债风险评估体系中，必须不断规范国债行为。通过对国债利率、品种、兑付、期限、销售机构、保管查询等多方面的评估研究，形成对应的规章制度，规范国债购买过程；通过建立住房公积金外部审核制度，每年都必须聘请会计从业人员对住房公积金结息、归集、投资、贷款等各个方面进行综合全面的审计，主要审计的内容包括：资金合理程度，是否存在资金占用、挪用等违纪违规行为。
7、（四）强化委托代理体系 根据目前我国的住房公积金使用成效来看，必须完善商业银行公积金代理体系。可以从以下几个方面进行：在代理银行选择中，应该以竞争机制，例如：公开招标的方式进行行政指定；在代理银行委托代理的过程中，规定相关年限，在重新确立的过程中，明确各个委托代理的相关内容。 三、使用和收缴互动，推动住房公积金运作情况 （一）充分利用住房公积金流出与生成规律 在住房公积金利用中，生成参数主要是指决定与影响公积金形成数量、结构、时间的各种变量，例如：公积金储利率、缴纳基数、缴纳率等。住房公积金流出参数，主要是影响或者决定住房公积金使用方向、数量、成本、结构的各种变量，例如：贷款利率、提取量、可以
8、贷款的金额、贷款范围以及投资金额等。住房公积金流出与生成参数的互动规律，主要是流出参数、生成参数之间的紧密的互动性；通过整理住房公积金生成系数，逐步带动住房公积金参数变化情况。住房公积金的流出与生成参数作为影响公积金运行机制的主要规律，对住房公积金使用或者收纳各个因素都有影响；同时对完善公积金使用和收缴模式也提供了良好的规律性指导作用。 在这期间，新加坡作为住房公积金流出和生成互动规律的典型国家。在上个世纪九十年代后期的经济危机中，为了尽量降低企业成本状况，下调了住房公积金缴纳率；后来为了避免公积金制度在运行中出现混乱的局面，主动运用公积金流出与生成的互动规律，不仅放宽了公积金投资限制条件，同
9、时对补偿公积金利益损失，保障公积金体系运行情况也有重要作用。 （二）强化住房公积金管理进程 由于住房公积金拥有很强的内在性和收缴性，只有当两者充分协调才能进一步保障住房公积金发展因此，政府在制定相关政策时，必须在借鉴住房公积金实行的成功经验的基础上，结合实际情况，充分利用公积金缴纳率对投资范围以及使用状况的互动要求；通过正确使用公积金流出与生成的规律，建立对应的使用和缴纳机制。在实际工作中必须结合我国经济增长幅度和参数互动规律，增强职工和相关单位覆盖面积，进而不断增加资金存额；同时为了降低资金沉淀，保障公积金增值水平，必须及时扩大资金利用区域和限制条件。在制定以及测算住房公积金投资预算的过程中
10、，明确投资额和留存额比例，让沉淀增值保值为使用形增值、保值，进而不断改善住房公积金管理进程。 结束语： 住房公积金财务创新作为保障公民基本利益的重要方面，对国民经济发展具有重要作用。针对当前住房公积金存在的一系列现象，必须结合发达国家的住房公积金财务运作经验，不断提高我国财务运作模式创新工作，保障社会经济效益。 参考文献： 1 苑泽明，石敏.住房公积金财务运作模式创新研究J.当代财经，2007， （3）：120-124. 2 张华.住房公积金财务管理创新研究J.中国经贸，2013， （8）：168-169. 3 胡勤.住房公积金财务管理创新研究J.中国证券期货，2012， （5）：75-76. 4 高东照.我国住房公积金的财务运作模式浅析J.中国电子商务，2010， （6）：207，209.
