1、我国商业银行经济资本管理研究【摘要】随着我国经济不断发展壮大，资本市场起着十分重要的作用。为了充分开发利用银行资本，维护资本市场的和谐统一与稳定，目前，国际银行界开始要求银行在管理上要加强经济资本管理，这已经成为现在所要关注的头等大事。本文笔者从经济资本管理的定义入手，对资本管理有关问题进行了分析研究，在充分借鉴国外商业银行的管理模式的基础上，重点分析了如何完善我国商业银行经济资本管理模式。 【关键词】商业银行；经济资本；资本管理；资本市场 一、对经济资本管理理论的分析 经济资本管理主要是指通过计量、分配和评价银行及各分支机构、业务部门和产品等所需的经济资本，对风险资产进行组合管理及总量控制，
2、目的就是为了实现风险调整后资本最大的回报率。目前，我国商业银行面临的风险主要包括信用风险、交易风险、操作风险及市场风险等，利用经济资本管理体系可以有效度量商业银行面临的各种风险。经济资本管理在提供可靠的管理框架的基础上，为各大商业银行提供了一套全新的风险调整定价机制，通过进行风险调整，尽量规避商业银行在进行资本投入时所面临的各种真实风险，并能够促使商业银行将稀缺资本投入到最大回报率的业务中去，通过优化商业银行的业务组合配置，从而在一定程度上提高了资本利用率，实现资本回报率的最大化。另外，通过进行经济资本管理能够建立更好的业绩考核制度和设计薪酬激励制度，更好的让管理层和员工与整个组织的目标相协调
3、。 二、我国商业银行经济资本管理存在的问题 目前，我国商业银行在经济资本管理上还处在最初阶段，资本管理的内涵和手段都比较单一和被动，虽然也获得一定的发展，但发展并不成熟，商业银行在经济资本管理上还存在诸多问题，可以从以下几点进行概括。 1.从管理方法上来讲，我国商业银行虽然也采用了经济资本管理模式来进行资本的管理，但是由于所使用的管理机制还处在原地踏步，没有得到很好的进化，无法达到资源配置和预算管理，更别说去适应经济资本管理的管理方法了。对金融机构所产生的各种风险也无法做到规避，在很大程度上加剧了资本市场的不稳定性。 2.从分配方式上来讲，要采用经济资本管理模式来进行管理，就要与其相匹配的管理
4、体制和分配方式，可是从目前我国商业银行管理模式的实际情况中了解到，银行在分配方式上还处于十分落后的阶段，在资源配置上无法达到经济资管理的层面，因此，也很难通过分配来调动管理层的积极性，使其达到高效管理效果。 3.从考核方式上来讲，我国商业银行作为盈利性机构，需要定期进行资本效益核算，通过进行数据分析来明确其在某段时间的资本利用率，以此来调整商业银行的发展战略。目前，我国商业银行的综合考核体系还比较守旧，不能与时俱进，还没有建立起实效的考核体制，在考核方面还不能做到尽善尽美，总会出现许多让人难以想象的问题。 三、完善我国商业银行经济资本管理体制的策略 目前，我国商业银行在进行经济资本管理上还存在
5、诸多问题，我国商业银行进行经济资本管理需要一个循序渐进的发展过程，不能一蹴而就。而借鉴西方发达国家商业银行在经济资本管理上的先进经验对提高我国商业银行经济资本管理水平很有好处，笔者认为应从以下几个方面完善我国商业银行经济资本管理体系。 1.提高我国商业银行经济资本管理风险意识。我国商业银行在进行经济资本管理的实际操作和管理过程中，还存在诸多问题。究其原因，主要是我国商业银行管理系统中对风险管理的意识不强，尚没有形成利用经济资本进行风险管理的理念，并且商业银行在进行经济资本管理时并没有建立晚上的风险管理文化体系，只是简单的关注外部贷款业务的处理和自身的风险管理，而对于财务和资产风险管理却不太关注
6、，还存在较大的空挡，特别是资产风险管理体系还迟迟不到位。主要进行风险资产经济资的定量计算，在资源配置和资源预算管理上还不太完善，商业银行经济资管理大多数只在意自身的风险管理，对其它账务和资产风险管理的衔接力度还不强，还没有形成一定的风险管理意识。因此，加强我国商业银行经济资本管理风险意识教育就迫在眉捷。 2.完善基础数据库建设。与新资本协议中的内部评级法则相类似的是，在我国商业银行中进行经济资本管理也是促使银行开发适合自身发展的风险管理法则和资本计量模型，这就要依赖于数据的累积和信息处理系统的完善。而目前，我国商业银行在数据积累和数据库的建设上与先进的管理理念还相差甚远，不但没有建立高级的计量
7、模式，在初级内部评级方法和风向计量模型建立上也存在不足。所以，要想提高我国商业银行的资本风险覆盖率和计量的准确率，就应该多收集各种风险损失数据，并不断加以完善基础数据库建设。 3.完善经济资本管理的绩效考核体系。一般来讲，绩效考核系统的总体规划应该包括量化考核和经济增加值两部分，它是实现全行范围内全方位的考核体系，以机构、产品、客户为层面，以经营业绩、绩效评定、绩效预测为功能主线建立一个功能全面的绩效考核制度。目前，我国商业银行利用的绩效考核制度虽然具有一些优点，但还不能完全对我国商业银行资本进行定量。因此，及时完善经济资本管理的绩效考核体系就显得尤为重要，也能为给银行的长远发展提升打下坚实可靠的基础。目前，我国金融体系正面临大变革，我国商业银行在进行经济资本管理时要树立科学的发展观念和绩效观念，在充分考虑我国实际情况的基础上不断进行创新和完善，通过借鉴国外发达国家的经济资本管理模式，不断提高我国商业银行经济资本管理水平。 参考文献： 1薛楠，华武.我国商业银行经济资本管理工作探讨J.金融会计，2010， （03） 2杨继光，刘海龙.商业银行组合信用风险经济资本测度方法研究J.金融研究，2009， （4） 3唐楠.论商业银行经济资本管理J.企业经济，2009， （08）
