1、浅议农村信用社合规风险管理机制建设农村信用社自从实行合规风险管理以来，逐渐摆脱了老套、粗放和几乎没有目的的经营管理模式，其经营模式和内部管理日益向现代金融机构方向转变，为农村信用社未来的改革发展打下了良好的铺垫。但是笔者发现，农村信用社尽管经过了多年的合规风险管理实践，但在合规风险管理机制上仍然存在一些缺陷和不足。下面，笔者拟就这些缺陷和不足以及如何完善和改进之，谈一些粗浅的看法。 一、农村信用社合规风险管理机制建设的现状 1.机构不健全。有的县级法人机构未成立专门的合规风险管理部门，而是将合规风险管理职责合并在其他部门，有的合并在审计部，有的合并在风险管理部，有的合并在人事综合部等。合规部门
2、的不独立性，造成合规风险管理工作的弱化。 2.人员不到位。从设置专门的合规风险管理部的联社（商行）看，工作人员（含部门经理）一般为 1-2 人，并且要承担很多不属于合规风险管理专业的文秘工作，致使难有精力履行合规审查、风险评估、检查等职责。 3.职能不专一。从设置专门的合规风险管理部的联社（商行）看，对合规风险管理部的职能界定并不是专门的合规风险管理职能，有的还兼职后勤管理、文明服务、信访接待等其它职能。 4.从业人员素质偏低。部分合规风险管理岗位人员虽接受过专业培训，但培训内容大多仅限于理论层面上的知识，具体操作方面的知识普遍匮乏。 上述问题的存在，主要原因是高层管理人员对合规风险管理工作认
3、识不到位。一是普遍重视业务发展，忽视合规风险管理。表现在业绩考核上，只重视存款、贷款、中间业务等业务指标的考核，忽视了政策措施、制度规章合法合规性以及对质量、管理等各项指标的考核。二是片面认为农村信用社设置了审计部、风险管理部，合规风险管理的一些职能可以由这些部门来兼职履行，再加上专业部门的自查、检查，合规风险管理部门显得可有可无。认识上的偏差是导致合规风险管理乏力的最主要原因，同时也是违法违规违纪现象屡见不鲜、使信用社遭受经济损失和声誉损失的重要原因。 二、加强农村信用社合规风险管理机制建设的看法 1.从高管人员做起，正确认识加强合规风险管理的意义和作用。一要明确，加强合规风险管理是强化法人
4、治理的需要。根据巴塞尔协议规定，合规不仅是银行业经营管理的核心原则，更是公司治理的一个重要战略目标。当前，农村信用社银行化改革的重要内容之一是健全公司治理。合规管理作为风险管理的核心组成部分，自然应当包括在公司治理之中。二是要明确，加强合规风险管理是培育良好企业文化的需要。企业文化决定着企业、团队和员工的具体行为，合规文化是企业文化的一个重要内容。三要明确，加强合规风险管理是实施全面风险管理和流程管理的需要。全面风险管理是对银行业的所有业务和过程中的各类风险实施管理，不仅包括信用风险、市场风险、利率风险，也包括合规风险为主的操作风险，且合规风险的管理是防范信用风险、市场风险和其他风险的基础。四
5、要明确，加强合规风险管理是有效防范操作风险的基础。在目前的市场环境下，合规风险是农信社最基本的风险，对合规风险的防范是防范其他风险的基础。若合规风险失控，不仅可能直接导致监管处罚，而且可能引起信用风险或市场风险的失控。 2.加强全员合规教育培训，营造认知一同的合规风险机制建设环境。一要加强对全员的法律法规、监管规定、业务政策、行业和内部规章制度、操作程序等教育培训，提高全员对法律法规、监管规定、行业和内部规章制度、操作流程的熟悉和熟练程度。二要大力倡导“合规人人有责” 、 “主动合规” 、 “主动拒绝违规” 、 “合规创造价值” 、 “合规从高层做起”等理念，牢固树立合规和风险意识，进而将合规
6、意识转化为自觉行动，促进建立合规风险管理长效机制。 3.组建合规风险管理部门，确立合规风险管理机制主体。合规部门是支持、协助高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建合规风险管理机制需要设立专职的合规部门，而不能把合规部门合并在审计部门、风险管理部门。要明确合规部门履行职责所必需的权限和地位，为合规部门配备充足和合格的工作人员，部门工作人员应不少于 3 人。 4.建立六项制度，丰富合规风险管理机制内涵。一要建立内部制度梳理和审查制度。合规部门每年应牵头组织各分支机构、各部门对本单位的制度和操作流程进行梳理，从制度和操
7、作流程的合规性、协调性、完备性、操作性、时效性方面进行评价，按照“废、留、改、立”的原则进行分类处理。二要建立合规风险检查制度。合规部门可以根据工作需要，每年至少组织开展一次合规风险检查，既可以独立检查，也可以与相关部门共同检查。每次检查后，合规部门均应对检查情况进行风险识别、评估，并形成检查报告，向高级管理层报告，为高级管理层决策提供依据。对检查中发现的合规风险，合规部门应要求相关部门和单位进行整改，并对整改情况进行后续检查，消除风险隐患。三要建立合规工作报告制度。为确保合规问题得到有效反应，应明确清晰的合规风险报告路线：业务部门、分支机构向合规部门报告，合规部门向高级管理层报告，高级管理层
8、向董（理）事会报告。四要建立合规绩效考核与问责机制。农信社应将合规风险管理情况作为考核评价各部门、业务条线和分支机构管理人员绩效的重要依据，以充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。应建立违规责任追究制度，使违规单位和人员加大违规成本。建立合规审计制度，将合规部门履职情况作为审计的一项重要内容。审计发现合规风险管理失职的，应按照责任追究办法进行责任追究。五要建立健全合规诚信举报制度，广泛接受监督。六要建立合规评估制度。合规部门根据风险大小和重要性对有关部门或业务条线的合规风险状况进行抽查，实行独立评价。通过合规评价，及时发现合规措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行等。对评价发现的问题，应及时进行整改，并对整改情况要进行跟踪检查督导，以持续提高合规风险管理运行机制的有效性。
