1、浅谈 WBS-RBS 在工程投标风险分析中的应用【摘要】 目前我国建筑市场竞争日趋激烈，已形成完全的买方市场，施工企业为了自身的生存与发展不得不考虑积极投标，而所有的投标报价都是有风险的。如果施工企业不能在投标阶段就进行系统的风险分析进而采取有效的应对策略的话，那么就可能会使企业遭受较大的损失。本文利用 WBS-RBS 的风险分析方法，对施工单位的投标风险进行简要的分析论证，并为施工企业提供可行的风险应对策略。 【关键词】 施工企业；投标阶段；风险分析；应对策略 中图分类号：TU7 文献标识码： A 随着建筑施工行业竞争的日趋激烈，施工企业为了自身的生存和发展，就必须尽可能的承揽到更多的工程，
2、于是施工企业不得不屈从于这种不公平的市场竞争环境，开始盲目的压价投标，而不去认真考虑投标存在的风险性，这势必会增加企业在中标以后的施工过程中的风险，使企业蒙受不应有的损失，甚至会影响到今后工程质量的安全和社会主要经济指标的实现。所以，作为建筑施工企业应该在投标阶段就认真做好投标的风险分析工作，加强企业自身的管理，实现企业更快更好的发展。施工企业的项目管理人员可以借鉴项目管理中的 WBS-RBS 风险分析方法来处理投标工作的复杂性和不确定性。 1风险及 WBS-RBS 风险分析法的定义 1.1 风险是指由于从事某项特定活动过程中存在的不确定性而产生的经济或财务损失，自然破坏或 损失的可能性。 1
3、.2.WBS-RBS 法是将工作分解成 WBS(Work Breakdown Structure)树，风险分解形成 RBS(Risk Breakdown Structure)树，然后用工作分解树和风险分解树交叉构成的 WBS-RBS 矩阵进行风险识别的方法。 2WBS-RBS 在投标报价风险识别中的应用。 在投标中应根据工程量清单报价的组成应用 WBS 进行分解，整个项目的报价就是工作分解结构的最低层各工作包(Work Package, WP)的累加。同时对影响工程造价的风险因素进行分解(RBS)最后分解到基本风险因素，形成 WBS-RBS 风险识别体系。 3WBS-RBS 风险识别的步骤及优
4、势 3.1 运用 WBS-RBS 进行风险识别主要分为以下三个步骤： 一是工作分解；二是风险分解；三是套用 WBS-RBS 矩阵判断风险是否存在5。 3.1.1 在工作分解（WBS）与风险分解(RBS)完成之后，将工作分解树与风险分解树交叉，构建风险辨识矩阵。 3.1.2WBS-RBS 矩阵的行向量是工作分解的最底层形成的基本工作包，矩阵的列向量是风险分解到最底层形成的基本子因素。按照风险识别矩阵元素 aij,逐一判断第 i 个工作包的第 j 种风险是否存在，若存在则为“1”，若不存在或者风险较小可以忽略则为“0” 。对于存在的风险，还要判断是否可以通过风险规避和风险转移等方法来减少损失。 3
5、.2 投标风险的定性分析 根据 WBS-RBS 风险分析的具体方法，我们先将投标阶段分为：投标前的准备阶段、投标文件编制阶段、中标后的合同签订阶段等三个一级工作包。根据经验，投标前的准备阶段又可分为：招标文件的研究、业主资信调查、购买招标文件、现场踏勘；投标文件编制阶段分为工程量清单的复核和报价；合同签订阶段分为合同条款的约定、支付履约保证金等基本工作包。 4.工程投标的风险的应对策略 在对项目风险进行识别、分析和评价之后，风险管理人员必须根据项目风险的性质及其潜在影响，并以项目总体目标为依据,规划并选择合理的风险处置对策，以尽可能的减少项目风险的潜在损失和提高对项目风险的控制能力。风险应对策
6、略的目的在于：减少项目风险潜在损失；提高对项目风险的控制能力。 4.1 风险应对策略概述 工程项目中常见的风险应对策略和措施有：风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留和风险利用，以及这些策略的组合。 4.1.1 风险规避 风险规避就是通过变更工程项目计划，从而消除风险或消除风险产生的条件，或者是保护工程项目的目标不受风险的影响。 在工程项目管理的某些条件下，规避风险会丧失机会或阻断创新。风险规避最有效的办法是通过终止（或放弃）某项目或计划来实现的，但在工程项目的一些活动中，不冒一定的风险就不可能有机会。如在工程投标中，工程项目投标总存在着风险，不能中标总会发生一定的经济损失，而只有去参加投标才
7、能有获利的机会，不去投标永无获利的机会。4.1.2 风险转移 风险转移是设法将某风险的结果连同应对风险的权利和责任转移给他方。风险转移仅将风险管理的责任转移给他方，其并不能消除风险。 在工程项目风险管理中，提到风险转移，并不意味着一定将风险转移给了他人，他人一定会受到风险损失。在某些环境下，风险转移者和接受风险者会取得双赢。如：某承包商承包一个工程，工程中某一部分子项目的施工并不是其擅长，在技术和施工设备上均有一定的问题，若由其自身完成，则在工程的质量和施工成本方面均存在着风险。因此，在业主同意的条件下，该承包商对这部分工程进行分包，选择一家经验丰富的专业承包商承担施工任务。这样，当然对该承包
8、商而言避免了这部分子项工程施工所面临的质量和成本方面的风险。同时对该分包商而言，这并不一定存在风险。 4.1.3 风险缓解 风险缓解是指将工程项目风险的发生概率或后果降低到某一可以接受的程度的过程。 在工程投标阶段一般采用分散风险的措施，分散风险是指通过增加风险承担者，以达到减轻总体风险压力的目的。如：采用联合投标的方式以转移风险。对于工程项目，在投标或中标以后的施工过程在中可能灰面临到很多的风险。这诸多风险若由一家承包尚承担对其是十分不利的，而将风险分散，即由多家承包商承担可能出现的风险，可以减少他们的压力，并可进一步将风险转化为发展的机会。 4.2 基于 WBS-RBS 的投标风险应对策略
9、 根据施工企业在工程投标过程中面临的各种风险并结合实际不难看出：在招投标过程中影响较大的是评标不合理及其他承包商的串标行为，而这两方面都是承包商自身难以控制的。所以，承包商必须在信息获取、报价和合同签订等三方面上做足功夫。 4.2.1 信息的获取是前提。施工企业必须尽可能了解项目本身情况、业主情况、竞争对手情况、项目所在地情况。 其中最重要的是业主资信的调查了解。业主是工程承包合同的主要当事人，在决定承包工程之前，承包商必须起码了解业主的支付能力和支付信誉，业主拟发包工程的资金来源是否可以保证资金的正常供给，业主能否保证付款的连续性，业主在历史上的支付信誉及对于工程的管理能力，业主同其过去的合
10、作对象的关系及有无过分挑剔行为等，以便做出相应的对策。当业主的资信存在严重问题时，承包商所要考虑的不仅仅是如何应对，而且应考虑是否投这个标，必要时可采取规避措施，以免给公司造成更大的损失。 其次是工程本身情况和竞争对手情况。要结合自身实力、特点分析招标项目是否适合自身、与竞争对手相比优劣势何在、如何扬长避短，自己中标希望有多大。为了提高自己的中标机会，可以与其他施工企业组成联合体进行进行投标，即对工程采取风险缓解策略 4.2.2 合同签订方面 1)建筑企业在承包建筑工程时，不同形式的合同.其所承担的风险是不尽相同的。相比较而言，总价合同风险最大，单价合同次之，实际成本加固定费用(或百分率)合同
11、风险最小，所以建筑企业应根据生产经营的需要，通过谈判选择合适的合同形式。同时，还可以采用转让出售合同、材料设备供销合同、分包合同等形式转移风险。 2)根据业主的财务状况，要求其提供预付款保证担保、付款保证担保、不可预见费保证担保，从而转移对方违约而给自己造成的损失。 5.结论 工程承包中的风险几乎无处不在。施工企业在投标以前要做好系统的风险论证进而采取有效的应对策略来规避可能存在的风险，争取实现企业利润的最大化。 参考文献 1 于九如.投资项目风险分析M.北京:机械工业出版社，1999 年. 2 成虎.建筑工程合同管理与索赔M.南京:东南大学出版社，2003. 3 周建国.工程项目管理M. 北京:中国电力出版社，2006. 4 王卓甫.工程项目管理风险及其应对M. 北京:中国水利水电出版社，2005.
