1、 第 1 页账务操作题一（40 分） （红色字考试试卷没有，在这里只是一个说明）1、新建账套：（先增加操作员，再建账，最后授权）（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:work启用会计期间：2012 年 1 月（会计期间设置 2012-1-1 至 2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007 年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：4222
2、2 其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012 年 1 月 1 日”2、增加操作员编号 姓名 口令（密码） 所属部门501 李晓天 1 财务部502 王大刚 2 财务部3、权限分配(选帐套选操作员，会计增加）李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置(李晓天）1、设置部门档案部门编码 部门名称1 管理部2 财务部3 采购部4 销售部2、设置人员档案职员编号 职员姓名 所属部门101 张立 管理部201 李晓天 财务部202 王大刚 财务部301 刘丽 采购部401 孙飞 销售部3、设置客户档案客户编码 客户名
3、称 客户简称001 育才中学 育才002 大同科技有限公司 大同4、设置供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称第 2 页001 迅达科技有限公司 迅达002 同力发展有限公司 同力5、设置外币及汇率（单击）币符：USD 币名：美元 1 月份记账汇率： 6.56、设置凭证类别凭证类别 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001,1002付款凭证 贷方必有 1001,1002转账凭证 凭证必无 1001,10027、设置结算方式结算方式编码 结算方式名称1 现金结算2 支票3 汇票4 其他8、设置会计科目及期初余额（其他题目考到了项目目录，一个是生产成本，一个在建工程）表中只列出了需要修
4、改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额1001 库存现金 借 5 0001002 银行存款 借 1 200 000100201 工行存款 借 1 135 000100202 中行存款 借 65 000借 美元 10 0001122 应收账款 借 客户往来（无受控系统） 58 5001221 其他应收款 借 个人往来 5 0001403 原材料 借 38 0001405 库存商品 借 750 000140501 硬件 借 数量核算（台） 350 000（100 台）140502 软件 借 数量核算（套
5、） 400 000（1000 套）1601 固定资产 借 500 0001602 累计折旧 贷 150 0002001 短期借款 贷 200 0002202 应付账款 贷 供应商往来（无受控系统）70 2002221 应交税费 贷222101 应交增值税 贷22210101 进项税额 贷22210102 销项税额 贷4001 实收资本 贷 2 000 0004104 利润分配 贷 396 300410401 未分配利润 贷 396 3005001 生产成本 借 260 0006602 管理费用 借660201 工资 借 部门核算660202 办公费 借 部门核算第 3 页660203 差旅费
6、借 部门核算660204 其他 借 部门核算往来账户期初余额表格 1科目编码 日期 客户 摘要 票号 方向 金额1122 2011-12-31育才 销售商品 1234 借 58500表格 2科目编码 日期 部门 个人 摘要 方向 期初金额1221 2011-12-20管理部 张立 出差借款 借 5000表格 3科目编码 日期 供应商 摘要 票号 方向 金额2202 2011-12-25迅达 采购原材料 5678 贷 702008、设置转账定义（1）设置自定义转账，转账序号 0001，转账说明：计提短期借款利息，年利率为 9%借：财务费用 JG( ) （取对方科目计算结果）贷：应付利息 2231
7、 QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12 ）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到 4103 本年利润科目中三、账务处理模块 （ 2012-01-31）由会计人员王大刚进行凭证的输入（填制凭证） ，由财务主管审核、记账。（1） 、1 月 2 日，财务部从工行提取现金 5000 元，作为备用金（支票号 ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 5000（2） 、1 月 5 日，销售部孙飞购买 800 元礼品，用现金支付借：销售费用 800贷：库存现金 800（3） 、1 月 10 日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款 60000，
8、税率 17%，款项未付。借：原材料 60000应交税费应交增值税进项税额 10200贷：应付账款 70200（4） 、1 月 12 日，管理部张立出差归来，报销差旅费 5000 元借：管理费用 5000贷：其他应收款 5000（5） 、1 月 15 日，销售部向育才中学销售硬件 50 台，单价 4000 元，货物已发出，款未收，税率为 17%。借：应收账款 234000贷：主营业务收入 200000应交税费应交增值税销项税额 34000（6） 、1 月 20 日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额 58500 元，票号 ZP002，用以偿还以前所欠货款。借：工行存款 58500贷：应收账款
9、 58500（7） 、1 月 25 日，采购部开出一张转账支票，金额 70200 元，票号 ZP003，用以支付讯达公司的货款。第 4 页借：应付账款 70200贷：工行存款 70200常规凭证 7 张录入完毕后（审核、记账）（8） 、生成计提短期借款利息的自定义转账凭证。 （审核、记账）（9） 、生成期间损益结转凭证（审核、记账） 账务处理月末转账四、编制财务报表“货币资金表”黑体，14 号“单位：元”右对齐“制单人”楷体，12 号，制单人为：李晓天表格内容居中货币资金表单位名称：友爱 2012 年 1 月 31 日 单位：元项目 行数 期初数 期末数库存现金 1 QC QM银行存款 2 Q
10、C QM合计 3制单人： 李晓天单位名称、年、月、日设置为关键字将表格保存到 D：work ，文件名“货币资金表.rep”账务操作题二（15 分）财务主管 601（密码空）打开 666 帐套1、初始设置（1） 、建立工资帐套（新建工资类别）工资类别个数：多个。核算币种：人民币 RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3 位。（2） 、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）临时人员（需要关闭“正式人员”工资类别）（3） 、人员类别设置：增加“销售人员”（4）工资项目设置：（关闭工资类别，设置，工资项目设置，增加，蓝色）项目名称 类型 长度 小数位数 增减项基本工资 数字 8 2
11、 增项岗位工资 数字 8 2 增项加班天数 数字 8 2 其他加班工资 数字 8 2 增项应发合计 数字 8 2 增项事假天数 数字 8 2 其他事假工资 数字 8 2 减项代扣税 数字 8 2 减项扣款合计 数字 8 2 减项实发合计 数字 8 2 增项（5） 、 “正式人员”工资类别设置：（打开工资类别）添加人员档案：人员编号 人员姓名 部门名称 人员类别 银行 账号401 肖一平 销售部 销售人员 工商银行 11111111118选择前面定义的全部工资项目。 （设置，工资项目设置）计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20第
12、 5 页工资数据：肖一平，基本工资 3000 元，岗位工资 2000 元（工资核算；工资变动）（6） 、定义工资转账关系（工资分摊检查：工资分摊设置，修改）计提类型名称计提比例部门名称人员类别项目 借方科目贷方科目计提应付工资100% 销售部 销售人员应发合计6601 22112、日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置个人所得税的计税基数为 2500，并重算个人所得税。 （税率表）（3） 、工资费用分配，并生成记账凭证 （制单）计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目、（4）查询纳税所得申报表，并输出到 D:work 文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”
13、 查询所有部门的工资发放条。账务操作题三（15 分） （练习时可以在 555 帐套中继续完成）财务主管 701（密码空）打开 777 帐套1、初始设置（1） 、设置固定资产类别编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）编码：05，名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）（2） 、输入固定资产原始卡片资产类别 交通类 电子类资产名称： 奔驰轿车 台式电脑部门 管理部 销售部增加方式 直接购入 直接购入使用状况 在用 在用开始日期 2010-12-31 2010-12-31原值 400 000 5 000累计折旧 40 000 1 000使用年限 10 年
14、 5 年折旧方法 平均年限法（二） 平均年限法（二）2、日常业务处理（1）资产增加2012 年 1 月 15 日，财务部购买笔记本电脑一台（应在批量制单中生成一张付款凭证）资产类别：电子类资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用开始日期：2012-1-15原值：8 000使用年限：4 年折旧方法：平均年限法（二）借：固定资产 8 000贷：银行存款 8 000（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。第 6 页账务操作题四（这套考题中没有，但其他考题中有这个模块，并且会给会计分录）应收应付核算模块主要是利用发票和收
15、付款单来生成凭证。（1）采购发票录入保存后审核，供应商往来制单发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：原材料（可能有明细科目）应交税费应交增值税进项税额贷：应付账款（2） 、付款单录入后保存后核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额保存，供应商往来制单核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应付账款贷：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）（3）销售发票录入保存后审核，客户往来制单发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应收
16、账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额（4） 、收款单录入后保存后核销，在相应的收款单中（可能需要核销的收款单不止一张）输入本次结算的金额保存，客户往来制单核销制单，选择相应的收款单（可能不止一张收款单）后上方“制单”即可，具体会计分录是：借：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）贷： 应收账款第 7 页账务操作题一（40 分） （红色字考试试卷没有，在这里只是一个说明）1、新建账套：（先增加操作员，再建账，最后授权）（1）账套信息：账套号：667账套名称：上海诚挚商贸有限公司路径：D:work启用会计期间：2012 年 1 月（会计期间设置 2012-1-1 至 2012-12-
17、31）（2）单位信息单位名称：上海诚挚商贸有限公司 单位简称：上海诚挚（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007 年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012 年 1 月 1 日”2、增加操作员编号 姓名 口令（密码） 所属部门601 陈明 空 财务部602 王晶 空 财务部3、权限分配陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
18、二、初始化设置1、设置部门档案部门编码 部门名称1 管理部2 财务部3 采购部4 销售部5 生产部2、设置人员档案职员编号 职员姓名 所属部门101 王国立 管理部201 陈明 财务部202 王晶 财务部301 李一明 采购部401 王晓添 销售部501 刘洋 生产部3、设置客户档案客户编码 客户名称 客户简称第 8 页001 育才中学 育才002 大同科技有限公司 大同4、设置供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称001 迅达科技有限公司 迅达002 同力发展有限公司 同力5、设置项目目录（此处科目还没有建立，核算科目无法设置）项目设置步骤 设置内容1、项目大类 产品2、核算科目 直接
19、材料（500101）项目核算直接人工（500102）制造费用（500103）3、项目分类,名称 101 挂件 （1.玉石）201 屏风 （2.家具）项目设置 设置内容项目大类 工程核算科目 直接材料（160401）项目核算直接人工（160402）制造费用（160403）项目分类/名称 101 办公楼（1.自建） 201 生产流水线（2.委外）6、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1 月份记账汇率： 6.57、设置凭证类别凭证类别 限制类型 限制科目现金收款凭证 借方必有 1001现金付款凭证 贷方必有 1001银行收款凭证 借方必有 1002银行付款凭证 贷方必有 1002转账凭证 凭证
20、必无 1001,10028、设置结算方式结算方式编码 结算方式名称1 现金结算2 支票3 汇票4 其他9、设置会计科目及期初余额（先设置科目，再录入期初余额，不要同时进行）表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目（这个千万不要忘记）科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额1001 库存现金 借 5 0001002 银行存款 借 1 200 000100201 工行存款 借 1 135 000100202 中行存款 借 65 000借 美元 10 000第 9 页1122 应收账款 借 客户往来（无受控系统）58 50012
21、21 其他应收款 借 个人往来 5 0001403 原材料 借 38 000140301 玉石 借 数量核算（块） 20 000（200 块）140302 木料 借 数量核算（吨） 18 000（2 吨）1405 库存商品 借 750 000140501 挂件 借 数量核算（个） 350 000（2000 个）140502 屏风 借 数量核算（件） 400 000（1000 件）1601 固定资产 借 500 0001602 累计折旧 贷 150 0001604 在建工程 借 项目核算 400 0002001 短期借款 贷 200 0002202 应付账款 贷 供应商往来（无受控系统）70 2
22、002211 应付职工薪酬贷221101 应付工资 贷221102 应付福利费 贷2221 应交税费 贷222101 应交增值税 贷22210101 进行税额 贷22210102 销项税额 贷4001 实收资本 贷 2 400 0004104 利润分配 贷 396 300410401 未分配利润 贷 396 3005001 生产成本 借 项目核算 260 0006602 管理费用 借 部门核算660201 工资 借 部门核算660202 办公费 借 部门核算660203 差旅费 借 部门核算660204 其他 借 部门核算往来账户期初余额表格 1科目编码 日期 客户 摘要 票号 方向 金额11
23、22 2011-12-31育才 销售商品 1234 借 58500表格 2科目编码 日期 部门 个人 摘要 方向 期初金额1221 2011-12-20管理部 王国立 出差借款 借 5000第 10 页表格 3科目编码 日期 供应商 摘要 票号 方向 金额2202 2011-12-25迅达 采购原材料 5678 贷 70200表格 4科目名称 办公楼 生产流水线 合计直接材料（160401）70 000 80 000 150 000直接人工（160402）50 000 90 000 140 000制造费用（160403）50 000 60 000 110 000合计 170 000 230 0
24、00 400 000表格 5科目名称 挂件 屏风 合计直接材料（500101）70 000 80 000 150 000直接人工（500102）30 000 40 000 70 000制造费用（500103）20 000 20 000 40 000合计 120 000 140 000 260 00010、设置转账定义（1）设置自定义转账，转账序号 0001，转账说明：计提应付福利费自动转账凭证名称和摘要转账期间凭证字科目 借贷 转账比例% 公式计提应付福利费 1-12 转账 5101 借 805201 借 20221102 贷 FS(221101,月,贷)*0.14（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到 4103 本年利润科目中三、账务处理模块 (2012.01.31)由会计人员王晶进行凭证的输入（填制凭证） ，由财务主管审核、记账。（1） 、1 月 2 日，财务部从工行提取现金 5000 元，作为备用金（支票号 ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 5000（2） 、1 月 12 日，管理部王国立出差归来，报销差旅费 4500 元，归还现金 500借：管理费用 差旅费 4500贷：其他应收款 4500借：库存现金 500贷：其他应收款 500（3） 、1 月 30 日，计提生产部门工资，20000 元借：制造费用 16000劳务成本 4000
