1、1Aisino A6 企业管理软件初级认证考试题卷 5上机考试要求：1、上机考试题中所有凭证的制单人必须是培训学员姓名； 2、上机考试题中所有业务单据的填制人必须是培训学员姓名；3、培训学员必须独立完成上机考试题目。考试账套不符合以上两点要求，则视为无效答卷。总体说明：3K 公司是一家一般纳税人企业，主要业务是销售、维修计算机产品,行业类型为商品流通企业。2009 年 9 月份开始启用 Aisino A6 企业管理软件标准版。一、请按以下要求建立账套1、账套管理：账套号 6688，账套名称：3K 公司，备份路径：D:3K 公司2、账套管理员：张章二、请按下列要求进行设置系统管理人员、维护基础设
2、置（资料中未给出的基础设置暂不维护）1、系统管理：用户账户 用户名称 功能权限001 学员姓名 全部002 林会计 财务系统2、公用：（1）企业信息：3K 公司 （2）系统启用：所有模块均是 2009 年 9 月启用（3）部门/职员：（无编码规则）部 门 职 员01 财务部 01 林会计02 采购部 02 孙采购03 销售部 03 杨销售04 仓储部 04 徐库管（5）往来单位信息：2往来单位 客户分类 客户代码 客户名称0101 A 公司客户 01 国内0102 B 公司0101 甲单位01 本地0102 乙单位供应商02 外埠 0201 丙单位（6）计量单位分类及计量单位信息使用系统默认。
3、3、财务：（1）科目管理：2007 年新企业会计准则（2）会计科目明细科目设置及辅助核算设置：1002 银行存款 明细科目：100201 工商银行1221 其他应收款 明细科目：122101 单位、122102 个人（辅助核算：职员）1122 应收账款 辅助核算：客户2202 应付账款 辅助核算：供应商2203 预收账款 辅助核算：客户2221 应交税费 明细科目：222101 进项税、222102 销项税、222103 个人所得税6601 销售费用 明细科目：660101 工资、660102 广告费6602 管理费用 明细科目：660201 办公费、660202 差旅费、660203 折旧费
4、、660204 工资，明细科目均设置为部门辅助核算。6711 营业外支出 明细科目：671101 罚款支出、671102 盘亏支出（3）开户银行：01 工商银行 银行账号：工商银行 45669（4）应收应付系统往来科目设置：应付科目：2202 应付账款；预付科目：1123 预付账款应收科目：1122 应收账款；预收科目：2203 预收账款采购科目：1401 材料采购；采购税金科目：222101 进项税销售科目：6001 主营业务收入；销售税金科目：222102 销项税34、供应链：使用“全月平均法”（1）物品分类及物品信息：物品分类 物品代码 名称 编码 名称 型号 单位1 成品 101 3K
5、 电脑 台201 Intel CPU C001 块202 七彩虹主板 - 块2 配件203 双飞燕鼠标 - 个（2）仓 库：1.成品库、2.配件库、3.残品库（3）存货核算科目设置：物品科目设置：1405 库存商品对方科目设置：普通采购1401 材料采购普通销售6401 主营业务成本三、请将下列期初数据录入到新建的账套中1、 总账系统各科目的期初余额科目编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额1001 库存现金 借 7851.65 46177.32 51913.4510020101 银行存款-工商银行 借 37822.97 56333.12 2353886.15112201 应收账款
6、(A 公司) 借 98700 54006 126000.001405 库存商品 借 169301.52 98743 875911.31601 固定资产 借 0.00 0.00 328000.001602 累计折旧 贷 0.00 0.00 24579.252202 应付账款（甲单位） 贷 22665.3 35870 296002202 应付账款（乙单位） 贷 17680 72892 84320220301 预收账款（B 公司） 贷 30000 20000 340004001 实收资本 贷 0 0 3000000.004103 本年利润 贷 0 0 563211.656001 主营业务收入 贷 1
7、599328.5 1599328.56401 主营业务成本 借 1389563.52 1389563.524660201 管理费用办公费（财务部） 借 3310.2 3310.2 660202 管理费用差旅费（销售部） 借 6995.7 6995.72、应付系统期初供应商名称 单据类型 物品名称 数量 含税单价 价税合计甲单位 专用发票 Intel CPU 80 370 29600乙单位 普通发票 七彩虹主板 136 620 843203、 应收系统期初客户名称 单据类型 物品名称 数量 含税单价 价税合计A 公司 增值税发票 3K 电脑 30 4200 126000预 收 单 34000.0
8、0B 公司结算方式 支票 收款科目 预收账款4、 固定资产期初办公设备类：（使用：年限平均法一）存放地点：单位； 经济用途：非经营性；已提计折旧 5 个月。名称 数量 原值 单位 使用年限 累计折旧 购入时间 残值率 使用部门办公桌椅 50 328000 套 5 24579.25 2008.09 5销售部采购部5、 采购系统期初（1）发票供应商 单据类型 物品 数量 含税单价 价税合计 备注乙单位 普通发票 七彩虹主 板 8 620 4960.00 货未到（2）入库单供应商 单据类型 物品 数量 单位成本 金额 备注甲单位 入库单 Intel CPU 15 316.24 4743.6 票未到6
9、、 库存系统期初：仓库 物品名称 计量单位 数量 单价 金额成品 3K 电脑 台 230 3670 844100Intel CPU 块 50 316.24 15812七彩虹主板 块 30 529.91 15897.3配件双飞燕鼠标 个 5 20.4 102.0057、 核算系统期初：从库存系统取数。四、请将下列业务按要求在软件中处理1、请在总账系统完成下列业务（1）9 月 5 日，收到股东追加的投资款 500000 元，划入工商银行账户。 借：银行存款-工商银行 贷：实收资本 （2）9 月 6 日，财务人员到银行提取现金 10000 元，以备日常开支。借：库存现金 贷：银行存款-工商银行 （3
10、）9 月 7 日，支付罚款 230.56 元。 借：营业外支出-罚款支出 贷：库存现金 （4）9 月 8 日，杨销售预借差旅费 5000 元，以现金支付。 借：其他应收款个人 贷：库存现金 （5）9 月 9 日，财务部购买办公用品 988.74 元，以现金支付。借：管理费用办公费 贷：库存现金 （6）9 月 15 日，杨销售报销差旅费 3895.03 元，剩余现金 1104.97 元交财务部门。 借：管理费用差旅费 库存现金 贷：其他应收款个人 2、请在应收/应付系统完成下列业务（1）9 月 16 日，收到 A 公司前欠货款 65500 元，存入银行。借：银行存款工商银行贷：应收账款A 公司（
11、2）9 月 18 日，预收 B 公司货款 60000 元，存入银行。借：银行存款工商银行贷：预收账款B 公司63、请在购销存系统完成下列业务（1）完成以下单据的录入.9 月 3 日，向 A 公司销售 3K 电脑 52 台，发票已开具，不含税单价为 5800 元，增值税 17%，产品已发出。货款尚未收到。.9 月 8 日，向乙公司采购成品。同日收到专用发票，已验收入库，货款尚未支付元。配件明细如下：物品名称 计量单位 数量 不含税单价 不含税金额 税率七彩虹主板 块 11 625 6875.00 17%Inter CPU 块 7 748 5236.00 17%.9 月 9 日,收到 A 公司退货
12、，3K 电脑 4 台，不含税单价 5800 元，尚未支付退货款，物品退入残品库。 .9 月 22 日，盘点配件库中的 Inter CPU，实际盘点数量比账面数量减少 1 块，单价 748 元。经领导批示后，转入营业外支出处理。（2）完成以上单据的后续工作，包括结算、记账及生成凭证. A、借：应收账款A 公司 贷：主营业务收入 应交税金-应交销项税 B、借：主营业务成本 贷：库存商品 . A. 借：材料采购应交税金应交进项税 贷：应付账款乙公司B. 借：原材料贷：材料采购. A.借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字应交税费销项税 红字B.借：主营业务成本 红字贷：库存商品 红字 7. 借：
13、 营业外支出 贷：原材料 4、请在固定资产系统完成下列业务9 月 18 日，对固定资产进行折旧费用计提。借：管理费用折旧贷：累计折旧5、请在工资系统完成下列业务（1）工资类别信息设置工资类别 工资项目 人员 税率表 代发银行 发放工资 基本薪资、岗位津贴 全部 代扣税率表 工商银行说明： 迟到一次不扣款，迟到两次（含两次）以上，每次扣款 20 元，即迟到两次扣示 20 元，迟到三次扣款 40，以此类推。 对于系统中没有预置的工资项目自行添加。（2）职员工资信息职员 人员类别 基本薪资 岗位津贴 迟到次数骆会计 管理人员 2300.00 100.00 2孙采购 普通员工 2150.00 70.00 杨销售 普通员工 2100.00 75.00 3徐库管 普通员工 2050.00 60.00 1（3）增加分摊类型分摊类型 计提比例 选择项目实发合计 100 实发合计应交个人所得税 100 本次税额实发合计凭证： 借：管理费用工资 贷：应付职工薪酬应交个人所得税凭证： 借：管理费用工资贷：应交税金个人所得税五、要求81、结转期间损益；2、备份账套，生成资产负债表和利润表；3、按照答题卡要求填入数据。
