1、风险管理与保险规划1、 人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险，客户的一张人身保单可根据不同的分类划分归属，下面分类中属于人身保险分类一种的是（D ）A、单保险和复保险B、足额保险、不足额保险与超额保险C、强制保险与自愿保险D、人寿保险、健康保险和意外保险2、 人们面对风险损失程度偏低，损失频率较高的情况，例如人们面对丢钢笔的风险时，一般采取的措施是（C ） （08 年 5 月真题）A、风险回避 B、风险转移C、风险自留 D、风险分散3、中国保险法规定：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有规定外，投保人超过规定的期限( B )日未支付当期保险费的，合同效力中止，
2、或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。 （09 年 5 月）(A)30 (B)60 (C)90 (D)1004、对于重复保险合同，我国采用( A )进行赔偿。 （ 09 年 5 月真题）(A)比例责任制 (B)顺序责任制(C)责任限额制(D) 责任分摊制解析：我国保险法第四十一条规定：“重复保险除保险合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿责任1、唐先生投保了一份健康保险，但对于健康险的给付情况不是很清楚，因此咨询理财规划师。在健康保险中，基本住院费用的给付主要分为（D ）两个部分。（A）专业护理费和家庭健康护理费（B）病危护理费用和辅助服务费用（C）急诊护理费
3、和预防护理费（D）房间伙食费用和辅助服务费用2、对于投保人故意不履行告知义务的，如果保险范围内的事故发生，则（A ）（A）保险人不承担赔偿或给付责任，不退还保险费（B）保险人不承担赔偿或给付责任，退还保险费（C）保险人承担赔偿或给付责任，但扣除按实际情况应缴保险费与实际交付保险费的差额（D）保险人承担赔偿或给付责任3、赵先生为其母亲投保了一份养老险，年缴保费 1 万元，该保险的承保年龄是0 到 65 岁，但赵先生投保时填写被保险人年龄即母亲的年龄比其实际的年龄小了 1 岁，填写的是 59 岁。一年后，保险公司发现年龄误告，则（ B ）（A）保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实（
4、B）保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。（C）保险公司不可以解除合同，因为是在 1 年内发现的年龄误告，可以进行更正。（D）保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费。4、上题中若是在两年后发现年龄误告，则（ C ）（A）保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实（B）保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。（C）保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。（D）保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，可以在给付保险金时
5、按照实付保险费与应付保险费的比例支付。5、2005 年 3 月，甲公司从国外引进一台大型设备，价值 400 万元。为了规避风险，甲公司为自己的设备向 X 公司投保了 240 万元，同时就该设备同样的风险向 Y 保险公司投保 160 万元。回答下面的问题：(2006 年 9 月)（1）甲公司就该大型设备的同一风险向不同的保险公司投保，这种保险属于（ D）（A）原保险 （B）足额保险（C）不足额保险 （D）共同保险（2）2006 年 1 月，该大型设备发生了保险范围内的事故，造成损失 45 万元，则 X 保险公司和 Y 保险公司分别赔偿甲公司（ C ）（A）X 赔偿 25 万，Y 赔偿 25 万
6、（B）X 赔偿 22.5 万，Y 赔偿 22.5 万（C）X 赔偿 27 万，Y 赔偿 18 万 （D）X 赔偿 45 万，Y 赔偿 0 万解析：X 赔偿：45（240400）Y 赔偿：45（160400）（3）若保险事故发生时，甲公司进行及时抢救，发生相关费用为 5 万元，则 X和 Y 应分别赔偿甲（ B）（A）X 赔偿 25 万，Y 赔偿 25 万 （B）X 赔偿 30 万，Y 赔偿 20 万（C）X 赔偿 27 万，Y 赔偿 18 万 （D）X 赔偿 27.5 万，Y 赔偿 16.5 万（4）若设备在发生事故时，如果甲公司当即采取必要措施进行补救，造成的损失只有 20 万，但是由于甲公司
7、并没有采取措施进行补救，听任事故扩大，致使损失达到 50 万元，则（ B ）（A）保险公司不赔，因为甲公司未履行其采取补救措施的义务（B）X 保险公司和 Y 保险公司共赔付 20 万（C）X 保险公司和 Y 保险公司共赔付 30 万（D）X 保险公司和 Y 保险公司共赔付 50 万6、小赵每月收入 5000 元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A 保险合同的保险金额为 10 万元，B 保险合同的保险金额为 50 万元，则小赵的行为属于( D )。（09 年 11 月三级）(A)原保险 (B)再保险(C)重复保险 (D)共同保险7、对于很多情侣来说，2009 年 9 月 9 日是一个千载
8、难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是( C)。（09 年 11 月助理）(A)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益(B)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则(C)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益(D)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲专业能力-现金规划1、如果客户每月收入、支出情况都非常稳定，那么理财规划师通常会建议其流动性比率应保持在（ B ）左右。（A）1 （B）3（C） 6 （D）102、关于典当的说法不正确的是（C ） 。 （2006
9、 年 9 月考题）（A）典当对客户的信用几乎为 0（B）典当手续便捷（C）所有股票都可以典当（D）所有符合条件的不动产也可以典当3、根据 2004 年 8 月 16 日中国证监会、中国人民银行制订的货币市场基金管理暂行规定 ，货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。具体来讲，货币市场基金应当投资于以下金融工具（ ABCDE） 。（A）现金（B）一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单（C）剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券（D）期限在一年以内（含一年）的债券回购（E）期限在一年以内( 含一年 )的中央银行票据4、下列关于现金规划中交易动机说法不正确的是（ ） 。（A）满足
10、支付日常的生活开支而持有现金或现金等价物的动机。（B）一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，从而为应付日常开支所需要的货币量就越大。（C）为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。（D）个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平生活习惯等因素。5、根据货币市场基金管理暂行规定 ，货币市场基金应当投资于符合要求的金融工具，其中包括剩余期限在( )以内的债券、期限在( )以内的债券回购等。（09 年 11 月三级真题）B(A)1 年：1 年 (B)397 天 1 年(C)1 年； 397 天 (D)397 天； 397 天专业能力-投资规划2、投资者王先生打算买一只普
11、通股并持有一年，在年末投资者预期得到的红利为 1.50 元，预期股票那时可以 26 元的价格售出。如果投资者想得到 15%的回报率，现在王先生愿意支付的最高价格为(B)元（A）22.61（B）23.91（C） 24.50（D）27.503、某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发 36，000 元的奖学金，若年复利率为 12%，该校现在应向银行存入（ B ）元本金。（A）450000 元（B）300000 元（C） 350000 元（D）360000 元6、如果张先生在持有的债券到期日前急需将手中的债券变现，他购买债券后市场利率水平上升，他将（ B）（A）获得收益 （B）蒙受损失（C）无收益也无
12、损失 （D）无法确定7、某公司发行期限为 10 年的债券，票面利率为 8，每半年付息一次，面额为 100 元，市场同类债券的利率为 10，问此债券的价格应为（ C）（A）88.71（B）137.79（C） 87.54 （D）102.32解析：2nd ， P/Y，2，ENTER2nd ，CPTN=20，I/Y=10，PMT=4，FV=100，CPT：PV8、某面值 100 元的 10 年期债券，票面利率为 8，必要报酬率为 7，此债券为一次性还本付息债券，求债券的价格为（ A）（A）109.75 （B）50.83（C） 46.3199（D）116.64解析：100 （ 18%）10/(1+7%)
13、10=109.759、某商业银行公布的美元兑人民币的外汇牌价为 USD1=CNY8.1075/8.1135。一名客户当日到银行网点将手中的 1 万美元兑换成人民币存入，一小时后因有急用，又将人民币兑换成美元取出。那么，该客户拿到的美元额为（ D）(2005 年 12 月) （不考虑手续费用）（A）10000.00 元 （B）9991.56 元（C） 10007.40 元 （D）9992.60 元解析：10000*8.1075/8.1135=9992.6010、开放式基金的管理费为 1.2%,申购费率为 1%,托管费为 0.2%.一投资者前天以 55000 元现金申购基金,今天查询得知前天的基金
14、单位净值为 1.23 元,假如该基金公司采用价外法进行计算,那么该投资者得到的基金份额为( C ) (2006 年 9月)（）43752.88 （）43667.43（）44272.72 （）44715.45解析：价外法=55000/(1+1%)/1.23=44272.72价内法=55000*(1-1%)/1.23=44268.2911、权证是我国市场上新兴的金融衍生品投资工具，按执行时间划分，权证可分为（）（A）欧式权证（B）日式权证（C）澳式权证（D）法式权证（E）美式权证14、老张 3 年前买入当年发行的某企业债券，期限 20 年，面值 1000 元，每半年付息一次，票面利率 6.22，若
15、该债券目前市价为 1585 元，则老张持有的该债券到期收益率为()。(A)2.11 (B)1.05(C)3.32 (D)6.65解析：设 P/Y=2，PV=-1585,PMT=31.1, N=34,FV=1000;CPT I/Y=2.111、投资者对市场的判断决定他对投资策略的选择。一般来讲，认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择（A ）A、市场指数型证券组合 B、收入型证券组合C、平衡型证券组合 D、有效型证券组合2、 某客户计划申购某只新股，若每只发行价格为 13 元，则该客户证券帐户中至少需要有（ D ）元用来申购（不考率税费） （08 年 5 月）A、 1300 B、 4500C
16、、 10000D、 130003、 2007 年，我国投资基金获利颇丰，小王想咨询基金相关知识，请问契约型基金的最高权利机构是（ B）A、 股东大会 B、 持有人大会 C、 发起人 D、 托管人4、投资者构建证券组合的原因是为了（B ） 。(09 年 11 月二级)(A)降低系统风险 (B)降低非系统风险(C)降低利率风险 (D)降低市场波动风险5、 金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品。其中期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别是（D ）A、期货价格的超前性 B、占用资金的不同C、收益的不同 D、期货合约条款的标准化专业能力-消费支出规划消费支出规划中要记住的数字房屋
17、月供与税前月收入 25%-30%所有贷款月供与税前月收入的比率 33%-38%租赁合同按照租赁金额的千分之一贴花，不足一元按照一元交纳印花税与商业银行签定个人购房贷款合同，按借款额万分之零点五贴花领取产权证书，每件贴花 5 元2008 年 11 月 1 日之前：与房地产开发商签定商品房买卖合同，按照购销金额万分之五贴花个人出售房屋，签定产权转移书证，按所载金额万分之五贴花契税 3%-5%，对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税。2008 年 10 月 22 日，中国人民银行、财政部，分别就房地产贷款政策和交易税率出台了相关措施。 中国人民银行：自 2008 年 10 月 27 日起首付比例 居
18、民首次购房最低首付款比例减至 20（原比例 30） 商业利率金融机构对居首次购买普通自住房和改善型普通自住房提供贷款，其贷款利率的下限可扩大为贷款基准利率的 0.7 倍中国人民银行、银监会 2008 年 11 月 2 日发布通知明确，对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套(含)以上住房的，贷款首付款比例不得低于 40%。 首套自住房 90 平方米以下 贷款首付款比例不得低于 20%；首套自住房 90 平方米以上 贷款首付款比例不得低于 30%；二套房 对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套(含)以上住房的，贷款首付款比例不得低于 40%，贷款利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次基准利率的
19、1.1倍财政部：自 2008 年 11 月 1 日起印花税 个人销售或购买住房暂免征收印花税（原比例 0.05） 土地增值税对个人销售住房暂免征收土地增值税 契税 首次购买 90 平米以下普通住房，契税暂统一下调到 1（原全国税率3） 新国十条： 首套自住房 90 平方米以下的家庭 贷款首付款比例不得低于 20%；首套自住房 90 平方米以上的家庭 贷款首付款比例不得低于 30%；二套房 贷款首付款比例不得低于 50%，贷款利率不得低于基准利率的 1.1 倍；三套房对贷款购买第三套及以上住房的，贷款首付款比例和贷款利率应大幅度提高。1、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划
20、师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（ A ）(A)目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生(B)目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人(C)经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者(D)收入处于稳定状态的家庭2、根据相关报道，中国人民银行已经批准某商业银行进行固定利率房贷的试点，固定利率房贷要求商业银行在贷款期内不能调整贷款利率。那么，关于固定利率房贷的说法合理的是（A ）（1）在目前利率水平较低的条件下，固定利率房贷对于购房者是比较有利的（2）由于银行承担了更大的风险，所以利率应该比普通房贷利率略高（3）容易受到厌恶风险的
21、贷款人的欢迎（4）便于购房者锁定房贷支出（A）全都合理（B）（1）（2）（3）（C）（2）（3）（4） （D）（1）（2）（3）3、2006 年，裴小姐购买了一套 110 平方米的普通住宅准备结婚用，房屋总价77 万元，首付三成，公积金贷款 10 万，贷款利率 4.41%，期限 15 年，其余部分利用商业住房抵押贷款，贷款利率 5.508%，期限 25 年，可以选择等额本息、等额本金、等额递增和等额递减四种还款方式。 根据案例，回答问题：（1）假设裴小姐平时收入、支出情况都比较稳定，生活上也偏向过平稳、安定的生活，理财规划师应建议裴小姐采用（ A）还款方式。（A）等额本息 （B）等额本金（C）
22、等额递增 （D）等额递减（2）裴小姐应付首付款金额为（ A）（A）231，000 （B）154，000（C）19，250 （D）269，500（3）若采用等额本息还款，裴小姐每月应还公积金贷款额为（ B）（A）666.7 （B）760.4（C）897.1 （D）774.9解析：设置：p/y=12；PV=100000,I/Y=4.41,N=15*12=180,求得 PMT=760.4（4）若采用等额本息还款，裴小姐每月应还商业贷款额为（C ）（A）2474.83（B）2531.52（C）2697.94（D）3458.34解析：商业贷款额 77 万*0.7-10 万=43.9 万；设置 p/y=1
23、2；PV=439000,I/Y=5.508,N=25*12=300,求得 PMT=2697.94（5）按照有关规定，裴小姐购买的住宅需要交纳的契税为房屋总价的（ A） 。（当地契税税率为 3%）（A）1.5% （B）2%（C）1%（D）3%（6） 在公积金贷款全部还清时，商业贷款的余额为（ B）（A）275，480（B）248，507（C）194，695（D）2109704、住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式是(C )。（09 年 11 月助理 p44）(A)买房 (B)租房(C)买房或租房 (D)房贷和租金专业能力-教育规划1、适
24、合用来作为筹备子女教育金的投资工具是（B ） 。 （2006 年 9 月）（）权证 （）投资基金 （）期货 （）外汇 2、关于教育保险的说法错误的是（C ） 。 （2006 年 9 月）（）与教育储蓄相比，教育保险适用范围更广 （）教育保险具有强制储蓄的功能 （）教育保险是一种最有效率的资金增值手段 （）教育保险并不是买的越多越好 3、资料一：赵女士的儿子今年刚上初一，但考虑到现在大学学费是一笔不小的支出，赵女士想提早准备出儿子读本科期间的学费。孩子还有 6 年上大学，现在大学四年学费总计约 5 万元左右。假设大学学费每年上涨 5%。赵女士希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报率可以达到
25、 6%。 （1）赵女士儿子上大学时，他四年的学费约为（ A ）左右。 （）67,000 元 （）64,000 元（）65,000 元 （）86,000 元解析：50000*（1+5%）6=67,004（2）如果赵女士决定在孩子上大学当年就准备好大学四年的学费，她计划现在开始每月投入一笔钱，则每月应投入的资金为（B )（）320.18 元 （）775.38 元（）800.44 元 （）1,200.5 元解析：设置 p/y=12；PV=67004,N=72,I/Y=6 求得： PMT=775.384、留学贷款担保抵押方式有( ABCDE )(A) 房产抵押 (B) 国债质押(C) 存单质押 (D)
26、 法人信用担保(E) 自然人信用担保5、张先生的女儿 5 年后上大学，届时的教育金为每年 3 万元，张先生夫妇现在的年收入为 4 万元，预计每年增长 3，则张先生家庭的教育负担比为( B)。(A)58 (B)65(C)70 (D)75解析：教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%计算步骤:(1) 计算家庭届时税后收入 PV=40000;N=5;I/Y=3;求得 FV=-46370.96（2）教育负担比 30000/ 46370.96=65%专业能力-税收基础及税收筹划相关提示：工资、薪金所得应纳税额的计算应纳税额应纳税所得额适用税率速算扣除数（每月收入额2000 元）适用税率
27、速算扣除数个人个人所得税税率表（工资薪金所得） 级次 应纳税所得额 税率% 速算扣除数1 不超过 500 元的部分 5 02 超过 500 元至 2,000 元的部分 15 253 超过 2,000 元至 5,000 元的部分 15 125 4 超过 5,000 元至 20,000 元的部分 20 375 5 超过 20,000 元至 40,000 元的部分 25 1,375 6 超过 40,000 元至 60,000 元的部分 30 3,375 7 超过 60,000 元至 80,000 元的部分 35 6,3758 超过 80,000 元至 100,000 元的部分 40 10,375 9
28、 超过 100,000 元的部分 45 15,375 个人所得税税率表（适用于劳务报酬所得） 级次 应纳税所得额 税率% 速算扣除数1 不超过 20000 元的部分 20% 02 超过 20000 元至 50000 元的部分 30% 2000 3 超过 50000 元的部分 40% 70001、根据个人所得税法的规定，在计算劳务报酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得时，每次收入在 4000 元以下的，应纳税额计算公式为（ C ）。（A）（每次收入额800）20%（1-30%）（B）每次收入额（1-20%）20%（C）（每次收入额800）20% （D）（每次收入额800）（1-20%）20%2
29、、程先生每月基本收入 1 万元，年终奖金 18 万元，问：程先生年终奖金的应纳税额是多少？ 程先生 12 月份年终奖金收入应缴纳的个人所得税的计算如下：1800001215000 ， 15000 适用的税率为 20，速算扣除数为 375则：180000 元适用的税率为 20，速算扣除数为 375。1800002037535625 元3、小罗购买福利彩票，中了 200 万元的奖项，则应缴纳的个人所得税为（ A ）(A)40 万元(B)160 万元(C)20 万元(D)180 万元4、假设张女士在 2008 年 12 月取得了多项收入。为某公司培训员工，获得报酬10000 元，公司当月发放工资 9
30、000 元，根据张女士的业绩，年终发放奖金150000 元。另外，张女士因在某杂志发表一篇文章，获得稿酬 4000 元。以上收入均是缴纳所得税前的收入，且工资、薪金所得的免征额为 2000 元。根据资料回答以下问题：（1）张女士为某公司培训员工，获得的劳务报酬应缴纳的个人所得税为( B )（A）1840（B）1600（C）1420（D）1860解析：10000（120）201600 元（2）张女士当月获得的工资、奖金应缴纳的个人所得税是（ A）（A）30650（B）3150（C）53150（D）30250解析：(9000-2000）0.2-375+1500000.2-375=1025+2962
31、5=30650（3）张女士发表文章获得的稿酬收入应纳的个人所得税为（ ）（A）468（B）448（C）458（D）438解析：（4000800）20（130）4485、在计算个人所得税的计税依据和税率的规定时，稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体为（ ABCDE ）。（07 年 11 月）（A）同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税（B）同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次（C）同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税（D）同一作品再出版和
32、发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次（E）同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税6、2009 年 3 月，赵先生出版个人自传，获得收入 2000 元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入 20000 元，请问，赵先生一共需要缴纳( C )元的个人所得税。 （09 年 5 月）(A)2240(B)2296 (C)2464(D)3520解析; （2000+20000）*(1-20%)*20%*（1-30%）=2464专业能力-财产分配与传承规划1、李先生是一位作家，手中有已完成的小说书
33、稿两份，正与出版社协商出版。2002 年与出版社达成第一份小说的出版协议。同年 9 月李先生与李女士结婚。2003 年 1 月获得小说出版费 20 万元。另一部小说也签约出版，获得版税 30 万元。如果李先生与李女士离婚。李女士可以分得( C )万元的财产。（09 年 11月三级）(A)0 (B)10(C)15 (D)252、于先生是一位军人，2007 年与于女士结婚。婚后于先生获得复员费 10 万元，为庆贺二人结婚，于先生的父母赠给二人一套价值 30 万元的住房。2008 年结婚纪念日于先生将婚前购买的轿车赠给了于女士，并写下了赠予合同，但一直没有过户。2009 年二人因感情不和起诉离婚。根
34、据资料回答以下问题：（1）30 万元的房屋属于( D )。(A)于先生的法定特有财产 (B)于先生的婚前个人财产(C)于女士的婚后个人财产 (D)婚后共同财产（2） 接上题，二人的汽车属于( B )。(A)于女士的婚后个人财产 (B)于先生的婚前个人财产(C)于女士的婚前个人财产 (D)婚后共同财产3、冯女士老伴早已去世，自己独立抚养两位儿子冯大与冯二成人。今年 8 月，冯女士突发疾病去世，留有 40 万元的拆迁补偿费。冯二出具了一份冯女士的代书遗嘱，代书人是一位邻居，指定冯二的妻子作为见证人。将拆迁补偿费中的30 万分给冯二，剩下 10 万给冯大。则冯二可以获得冯女士( B )万元的遗产。(A)0 (B)20(C)30 (D)404、2008 年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后
