1、国家认定企业技术中心与企业科技创新发展1993 年 11 月 13 日国家经济贸易委员会等三部门认定吉林化学工业集团公司研究院等 40 个单位作为第一批享受优惠政策的企业（集团）技术中心，这 40 家企业技术中心也就是国家认定的第一批企业技术中心。二十年后的 2013 年 11 月 26 日，国家发展改革委等五部门联合发布公告，确认百度在线网络技术（北京）有限公司等 123 家技术中心和 5 家分中心为第二十批享受优惠政策的企业（集团）技术中心。二十年，国家认定企业技术中心二十批，见证了中国企业科技体制改革和科技创新发展一步步走向健康成熟的艰难历程。 一、从中国的改革开放到企业技术中心的提出
2、在企业建立技术中心，是中国实行改革开放后，伴随着中国经济体制改革、科技体制改革、国有企业改革逐步深入而提出和践行的。 1977 年 8 月 12 日，中共十一大宣布文化大革命结束，1978 年 12 月，中共十一届三中全会作出全面实行改革开放的决策。 我国经济体制改革的中心环节是国有企业改革。1981 年 11 月 11 日国务院批转国家经济委员会等六部门拟订的关于实行工业生产经济责任制若干问题的暂行规定 ；1984 年 10 月 20 日和 1985 年 3 月 13 日中共中央关于经济体制改革的决定和中共中央关于科学技术体制改革的决定相继发布实施。 1987 年 1 月 20 日国务院关于
3、进一步推进科技体制改革的若干规定发布，提出进一步放活科研机构，促进多层次、多形式的科研生产横向联合，推动科技与经济的紧密结合；进一步改革科技人员管理制度，放宽放活对科技人员的政策，为充分发挥科技人员作用创造良好的社会环境。 1987 年 1 月 20 日国务院还发布了关于推进科研设计单位进入大中型工业企业的规定 ，明确提出了“大中型企业和企业集团必须有起作用、靠得住的技术开发机构” ，途径是“可以充实自己已有的，也可以与现有独立院所、高等学校建立相对稳定的协作关系” ，但“主要应吸收现有独立院所进入企业” 。规定中对独立科研、设计单位进入大中型企业或企业集团后的地位、权利、作用、义务、待遇以及
4、享受的国家优惠政策作了规定。 1988 年 2 月 27 日，国务院批转国家体改委提出的1988 年深化经济体制改革的总体方案 ，要求按照发展社会主义商品经济的总目标，以落实和完善企业承包经营责任制，深化企业经营机制改革为重点，建立现代企业制度。1988 年 12 月 27 日，国务院发布了全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例 。1992 年 7 月 23 日正式发布实施全民所有制工业企业转换经营机制条例 （国务院令第 103 号） 。 1992 年 1 月 1 日，国务院生产办公室、财政部、中国人民银行、国家税务局、海关总署发布了推进企业技术进步的若干政策措施 （国生技改199292 号
5、）的通知，制定了关于搞好国营大中型企业的一系列政策措施，明确提出了“在大型企业和企业集团中建立技术中心” 。 二、国家认定企业技术中心管理办法及其评价体系的建立与完善 推进企业技术进步的若干政策措施发布实施后，1993 年 8 月 3日，由国家经济贸易委员会、国家税务总局、海关总署联合印发了鼓励和支持大型企业和企业集团建立技术中心暂行办法的通知（国经贸1993261 号） 。同年 11 月 13 日，根据上述暂行办法，确认吉林化学工业集团公司研究院等 40 个单位作为第一批享受优惠政策的企业（集团）技术中心，这 40 家企业技术中心也就是中国第一批国家认定企业技术中心。 鼓励和支持大型企业和企
6、业集团建立技术中心暂行办法是国家通过提供优惠政策来鼓励、支持大中型企业建立技术中心，主要体现在鼓励和支持上，具体有三项优惠： 第一，进口用于开发新技术、国内不能生产供应的仪器、仪表、化学试剂和技术资料按原国务院生产办、财政部、人民银行、国家税务局、海关总署（国生技改199292 号）文的规定，免征关税和进口环节的增值税。 第二，中试产品定期减免所得税。 第三，技术中心的科技设施建设投资按零税率计征投资方向调节税，其具体范围比照固定资产投资方向调节税科学类税目注释执行。 享受优惠的企业技术中心具备的条件也很简单，只从运行状况、基本能力、设备仪器、核算形式四个方面提出了定性要求，没有量化指标。按照
7、鼓励和支持大型企业和企业集团建立技术中心暂行办法从1993 年 11 月到 1998 年 1 月认定企业技术中心五批，共计 203 家。具体统计情况如表 1 所示。 为加强对企业技术中心工作的指导，促进技术中心建设进一步规范化、制度化，不断提高企业技术中心的水平和能力，1998 年 12 月 25 日国家经济贸易委员会以（国经贸技术（1998）849 号）通知，发布了企业技术中心认定与评价办法及企业技术中心评价指标体系 ，至此，基本形成了较为系统完善的企业技术中心认定与评价体系，进一步明确了技术中心的任务与职能和申请国家认定技术中心的企业应具备的条件，对技术中心的建设与运行，提出了九条指导性意
8、见。特别是增加了对“技术中心的评价”内容，对已认定的企业技术中心的建设与发展进行评价，每年评价一次。 企业技术中心评价指标体系由“体制与机制” 、 “研究开发实力与能力”和“工作绩效”三大类共 20 项指标组成。 评价结果第一次不合格者，暂停享受优惠政策；连续两年不合格者，取消认定的企业技术中心的资格，实现了对国家认定企业技术中心的动态管理。 另外，在认定和评价成员中增加了财政部，试图加大对国家认定企业技术中心的财政支持，但财政部还不是文件的起草和发布部门。 四年之后，国家经济贸易委员会对企业技术中心评价指标体系进行了修订，2002 年 5 月 10 日公告（2002 年第 24 号）执行。
9、在评价内容中特别增加了“企业技术开发经费支出额、企业专职技术开发人员数、技术开发仪器设备原值三项指标中任何一项低于最低标准”为不合格。上述三项指标的“最低标准由国家经贸委根据技术中心建设发展情况每年予以确定并公布” 。 企业技术中心认定与评价办法中的评价程序也更加规范，规定“国家经贸委委托有资质的评估机构负责对各地上报的评价数据进行核查” ；“评估机构负责对经核查后的数据进行计算、分析，向国家经贸委提交评价结果” 。 修订后的企业技术中心评价指标体系 ，对评价指标作了较大幅度的调整，重点突出了“科技投入机制”中“企业技术开发经费支出额占产品销售收入的比例”和“技术创新效益”中“新产品销售收入占
10、企业产品销售收入的比重”及“新产品利润占企业产品销售利润总额的比重” ，对企业具有很强的引导意义。 由于增加了对“技术中心的评价”内容，实现了对国家认定企业技术中心的动态管理，从 2000 年的第七批开始有四个企业技术中心年度评价不合格被撤销国家认定企业技术中心资格，停止享受优惠政策。 为进一步贯彻落实中共中央、国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化的决定 ，2005 年国家发改委牵头会同财政部、海关总署、国家税务总局依据科学技术进步法 ，对原有企业技术中心认定与评价办法及企业技术中心评价指标体系进行了修改、补充和完善，并以国家认定企业技术中心管理办法这一新的名称，于 2005 年 4 月
11、20 日以（发展改革委令200530 号）公布，2005 年 5 月 1 日实施。文中明确：“国家发展改革委、财政部、海关总署、国家税务总局负责国家认定企业技术中心的认定工作。国家发展改革委对企业技术中心建设进行宏观指导，并负责国家认定企业技术中心认定的具体组织工作和评价工作” 。 财政部成为国家认定企业技术中心管理办法的制定部门之一，科学技术进步法成为国家认定企业技术中心管理办法制定的依据。 国家认定企业技术中心管理办法更加科学、全面、合理，更注重可操作性。对申请国家认定企业技术中心的企业应具备的基本条件中，强调了“企业年销售额在 3 亿元以上” ；“经济技术实力和经济效益” ，在国民经济各
12、主要行业中具有显著的规模优势和竞争优势；“研究开发与创新水平”在同行业中处于领先地位。 “技术创新绩效显著”是认定评价的重要因素；并提出了从下而上逐级认定的原则，即“已认定为省市（行业）认定企业技术中心两年以上” ；进一步明确了三项限定性指标的最低标准：“企业科技活动经费支出额不低于 1000 万元、企业专职研究与试验发展人员数不低于 80 人、企业技术开发仪器设备原值不低于 1000万元” ，上述中的具体数值不再“每年予以确定并公布” 。 国家认定企业技术中心除按照财政部国家税务总局关于企业（集团）技术中心等继续享受有关进口税收优惠政策的通知 （财税2001112 号）的规定，享受科学研究和
13、教学用品免征进口税收暂行规定（国函19973 号）中的有关优惠政策外，国家发展改革委还增加了“企业技术中心创新能力建设专项” ，引导和鼓励企业加大技术创新投入，促进国家认定企业技术中心的建设和发展。 国家认定企业技术中心管理办法提出了“企业技术中心的分中心”这一新概念，以适应企业改制、重组、合并等新情况。评价频次由过去的“每年进行一次”改为“每两年进行一次” 。增加了“调整与撤销”章节，规定“评价不合格” 、 “由于技术原因发生重大质量、安全事故的企业” 、 “有偷税、骗取出口退税等税收违法行为的企业”等情况之一的撤消其国家认定企业技术中心资格。 “评价不合格”的由原规定的“连续两年不合格”取
14、消认定的企业技术中心资格改为不合格当年就撤销其资格。 还规定：“国家发展改革委会同财政部、海关总署、国家税务总局每年公告一次国家认定企业技术中心名单” 。 2005 年公告的国家认定企业技术中心名单是 361 家，分中心 4 家。 为贯彻落实中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议和中共中央、国务院关于实施科技规划纲要增强自主创新能力的决定 ，2007 年 5 月 20 日国家发展改革委、科技部、财政部、海关总署、国家税务总局以第 53 号令发布了新版的国家认定企业技术中心管理办法 。 新版国家认定企业技术中心管理办法 ，明确“国家发展改革委、科技部、财政部、海关总署、国家税务
15、总局负责国家认定企业技术中心的认定工作。国家发展改革委牵头对企业技术中心建设进行宏观指导，并牵头负责国家认定企业技术中心认定的具体组织工作和评价工作” 。 科技部成为新版国家认定企业技术中心管理办法的制定部门和认定、评价成员之一，进一步突出了企业要以科学技术进步法为依据开展科技创新工作。 新版办法中，评价为不合格的限定性指标的最低标准比原标准有较大幅度的提高，即“科技活动经费支出额不低于 1500 万元、专职研究与试验发展人员数不低于 150 人、技术开发仪器设备原值不低于 2000 万元”。 在“调整与撤销”章节中，强调和增加了“国家认定企业技术中心所在企业将享受科技开发用品免征进口税收优惠
16、政策的进口货物擅自转让、移作他用或者进行其他处置被依法追究刑事责任的” ，撤销其国家认定企业技术中心资格。 国家认定企业技术中心（含分中心）根据科技开发用品免征进口税收暂行规定 （财政部 海关总署 国家税务总局2007第 44 号令） ，享受相关优惠政策。国家发展改革委通过企业技术中心创新能力建设专项、科技部通过企业技术中心科技专项计划对国家认定企业技术中心给予资金支持，以引导和鼓励企业加大技术创新投入，加强自主创新，促进国家认定企业技术中心的建设和发展。 新版国家认定企业技术中心管理办法中的科技开发用品免征进口税收暂行规定比原科学研究和教学用品免征进口税收暂行规定包含了更多更适合企业科技开发
17、概念的设备仪器，同时增加了科技部的科技专项计划支持。 根据国家发展改革委、科学技术部、财政部、海关总署、税务总局发布的 2013 年第 41 号公告，至 2013 年 11 月 26 日国家认定享受优惠政策企业（集团）技术中心共 1002 个，分技术中心 40 个。 从第一批到二十批国家认定企业技术中心情况如表 2 所示。 从 1993 年 8 月 3 日国家鼓励和支持大型企业和企业集团建立技术中心暂行办法的通知公布至今，国家认定企业技术中心管理办法和企业技术中心评价指标体系，经多次修改、补充和完善，经历了二十年的时间。 这二十年，从为企业提供优惠政策鼓励企业建立技术中心到制定企业技术中心评价
18、体系规范、引导企业技术中心，形成了在国家规范、引导下建立起了相对统一的现代企业技术中心的中国模式。 这二十年，从鼓励和支持国有单一体制的大型企业和企业集团建立技术中心开始到引导在国民经济各主要行业中具有显著规模优势和竞争优势的不同经济体制的企业建立了国家规范的技术中心。 这二十年，在国家引导下，各省以及大部分地市也都制定了适合当地企业基本情况的企业技术中心认定管理办法和评价体系，组织本省或本市企业技术中心的认定评价。全国的企业，由大到小较普遍的成立了自己的技术中心，建立起自己的科技创新平台和体系。 总之，这二十年，见证了中国科技体制改革的整个过程，见证了企业技术创新体系从无到有，从不规范到完善
19、的艰难发展历程。显示了国家政策对扶持、引导企业建立起科技创新机制，逐渐成为科技创新主体的的巨大力量和重要作用。 三、对进一步完善企业技术中心评价体系的几点思考 国家认定企业技术中心，随着中国改革开放、经济体制改革、科技体制改革和企业经营机制的转换，走过了漫长的二十年，国家通过认定企业技术中心提供优惠政策支持企业，通过建立企业技术中心评价指标体系一步步引导企业，建立起适合中国国情和中国企业特点的国家级科技创新平台和运行体系。 首先， 国家认定企业技术中心管理办法中制定的企业技术中心评价体系，对企业有很强的指导和引领作用，设置的评价指标等同于为企业规定了一条科技创新路线。 现行的企业技术中心评价指
20、标体系中可以看出，二级指标“技术创新效益”中的“新产品销售收入占产品销售收入的比重、新产品销售利润占产品销售利润的比重”两项评价指标占权重（分）分别为 11 和 11，在评价体系中分量非常重，但在评价“其他行业” （指农业、服务业及石油、煤炭、交通、建筑、烟草、电力、电信等）时，是按两项指标满分的 60%计算，也就意味着这两项重要指标对“其他行业”不进行评价。 企业有他们的共性，但不同的行业也都有其特殊性，例如笔者所在的建筑业， “技术创新效益”中的“新产品销售收入占产品销售收入的比重”和“新产品销售利润占产品销售利润的比重”都是有关“新产品”的，但在建筑产品中很难定义“新产品”这一概念，所以这两项重要指标无法准确评价。如果不能为建筑产品定义新产品的概念，建议用其他体现建筑企业技术创新效益的指标替代上述指标。 事实上， “其他行业”中的农业、服务业及石油、煤炭、交通、建筑、烟草、电力、电信等都像建筑行业一样，很难用“新产品”来考核他们的“技术创新效益” 。 其次，建筑业的许多科技创新内容和体现建筑企业科技进步水平的成果没有在国家认定企业技术中心管理办法的评价指标体系中体现出来。如中国土木工程詹天佑奖、建设部科技示范工程、全国绿色建筑创新奖、工法、中国建筑工程鲁班奖以及企业资质等级等。如果将上述
