1、BT 项目建设管理风险及防控摘要：BT 模式是目前政府建设公益性基础设施的主要途径，本文结合国家最新政策法规及作者所经历 BOT、BT 工程项目实际，从实践的角度，从施工进度、安全质量、合同造价、财务管理等四大方面入手，详细分析了 BT 项目建设管理的主要风险点、问题点及薄弱点，提出了项目建设周期不同阶段的风险防控对策措施和建议。 关键词：BT 项目、建设管理、风险防控 中图分类号：D625 文献标识码：A 文章编号： 目前 BT 模式是各地建设城市基础设施的主要途径，传统的建筑企业也由此将业务从单纯施工延展到建筑业上游，延伸了价值链，拓宽了盈利空间。然而，BT 模式项目建设管理，与单纯施工建
2、设管理相比，存在诸多不同点，存在多方位、多环节的管理风险，如何查找风险源并进行有效防控，是企业提升管理水平、真正为股东创造价值的关键。 BT 项目建设管理风险分析 BT 项目建设管理主要包括四大方面，包括施工进度管理、安全质量管理、合同计量及造价管理、财务管理等方面。目前 BT 项目普遍为“三边”甚至“四边”工程，即边设计、边征迁、边施工、边算价，项目建设管理跨度相当大，管理难度也相当大，各种问题和风险错综复杂、交织在一起。以下是对 BT 项目建设管理主要风险的具体分析。 1.1 施工进度管理风险 施工进度管理控制是项目顺利进展的龙头。目前 BT 项目进度管理存在的主要问题和风险表现在： 1.
3、1.1 投资人的权责不匹配，投资人具有“两大两小”的特点，即：“责任大、风险大、权利小、影响小” ，即工程建设责任大，进度安全质量风险大，对征地、设计、监理等单位的权利和影响小，投资人的责任及风险承担与权利不匹配。 1.1.2 在目前常见的 BT 模式中，业主仍然保留对勘察、设计、监理、施工等单位的管理职责和权利。在建设期内，存在两个业主，尽管二者权利大小相差甚远，但是还是分别行使建设管理，同时对项目实施控制和管理，这容易造成施工管理的重复和混乱。 1.1.3 征地拆迁工作面不足、施工干扰大等甲方原因造成进度管理比较被动，不便安排规模化施工，容易形成窝工、停工。 1.1.4 开工日期及工期界定
4、不清晰造成管理介入时间点难以掌握，不便引导施工计划安排。 1.1.5 承包合作方施工管理及组织不力，存在违法转包、层层分包及以包代管现象。 1.2 安全质量管理风险 安全质量风险控制是项目成功实施的安全带、保险绳。BT 项目的安全质量风险主要包括： 1.2.1 融资建设成本对安全质量的影响。由于 BT 合同法律关系繁杂、环节众多，融资监管难度大，有的 BT 项目打着“节约成本”的旗号，偷工减料、降低工程标准。 1.2.2BT 项目分包现象严重。目前建筑市场竞争激烈，施工单位良莠不齐，分包严重的工程也是质量问题较多的工程。 1.2.3 质量保证体系不健全、不规范。有的 BT 项目在安全质量保证体
5、系、保证措施上得不到落实，建设质量得不到保证。 1.3 合同造价管理风险 合理控制造价风险是项目成功的基石。项目合同及造价风险主要体现在以下几方面： 1.3.1 有的 BT 合同约定不齐全、不规范、不准确，造成合同约定于实际履行出现偏差，甚至相差甚远。如对计量规则、投资回报等关键条款约定不明确，造成实际履行时出现理解偏差和纠纷。 1.3.2 计量及合同预算价确认工作流程不规范、不及时，严重影响投资收益确认和项目资金使用。有的 BT 项目存在计量收方环节复杂、部门众多、程序重复，套用定额不统一、不准确，计量规则陈旧不能适应新情况等问题。 1.3.3 征地拆迁滞后、项目设计图纸滞后影响项目顺利推进
6、，加大投资风险。有些项目设计深度不够，在实际施工中不要不断进行深化、优化及变更方案，新增概算如果不能及时得到批复，会影响项目整体进展。1.4 财务管理风险 严格管控财务风险是项目良性发展的保证。BT 项目财务风险主要包括融资风险、成本超支风险等。 1.4.1 融资风险包指投资人在融资过程中由于资本市场的不确定而可能遭受的损失，包括资金筹集困难、融资额度不足、资金成本上升等风险。这些风险一般由于金融市场环境及国家宏观政策引起的利率变动及资金紧缺、通货膨胀、汇率变动等原因产生的，它将导致 BT 投资人投资成本增加。投资规模越大，投资周期越长的项目，融资风险越高。 1.4.2 成本超支风险包括由于甲
7、乙方原因造成的工程延期造成成本增加、停窝工造成损失、赶工造成成本增加、安全质量问题造成的返工成本增加、材料亏损、现场管理不善造成经费超支等等。 2.BT 项目风险规避及防范对策措施 2.1 项目前期风险防范 2.1.1 认真分析投资环境，慎重选择 BT 项目。在投资前期，要根据投资方企业分级管理的原则，做好项目的论证、评估，进行充分的风险识别、分析、评价，合理评估项目政治、经济、社会、法律、技术及自然等方方面面的风险。要建立地方政府财力评价模型，进行项目可研分析。 2.1.2 充分磋商，重视 BT 合同的签订和完善。要签订好投资及回购协议，重点关注投资回报确认时间、回报率、工程计量流程、工程造
8、价确认的方式、回购资金时间安排及方式等。要建立项目盈利预测及利润敏感度分析模型，要以 EVA（经济利润）为基础进行项目盈利预测，以项目最小或合理的内部收益率和现金流测算合同中的投资回报利率，先算好账，避免在合同实施中出现“项目盈利、股东亏损”的现象。 2.1.3 采用二次招标方式，择优选择合作伙伴。一方面通过二次招标方式，降低了工程造价；另一方面，和合作伙伴建立投资共赢机制，也分散了投资风险。 2.2 项目建设期风险规避 2.2.1 转变管理角色，创新工程管理思路 2.2.1.1 根据 BT 项目特点，按照 “权利与义务对等、风险最小化” 、“最大限度有利于现场施工管理” 、 “最大限度发挥合
9、同及行政管理手段”等三原则进行管理。一是承包方所有重大技术方案由业主审批签字，各承包人对实施性施组及专项技术方案负责，投资方只参与评审，降低投资人工程管理风险。二是 BT 特色的管理链条中增加了投资方这一层次，但这一层次只是监管，工程质检、收方及计量最终还要监理、业主签字。三是投资方要充分发挥合同赋予的手段，综合运用考核评价、违约处罚、函告约见等方式，约束承包人和重要分包单位。 2.2.1.2 加强与政府的协调沟通力度，加大征地拆迁介入深度。 坚持征地拆迁依靠政府，同时又要充分发挥投资人自身主观能动性。投资方企业要在各个层次大力配合政府征迁工作。同时建议在 BT 合同中，增加项目公司征地拆迁工
10、作的配合及决策权利，比如增加对临时设施和临时工程的决策处置权。 2.2.1.3 合理约定开工日及工期，确保项目管理有序。 建议在 BT 合同中明确可分别确定整体工程和分部分项工程的开工日，分别约定施工工期（开工到提交竣工申请）和竣工验收工期（提交竣工申请到验收完成） ，明确甲乙双方的责权利，尤其是由于业主原因造成项目不能按时竣工验收时的责任。可建立项目考核激励制度，针对项目综合管理及施工节点，对照考核标准或者产值及形象进度计划、按季度（或月度）进行严格考核，按年度或大战期间进行工程创优、样板工程、先进等表彰，并一级级严格落实奖惩。可根据当地气候状况适时组织开展劳动竞赛活动，确保施工资源最大化发
11、挥效用。 2.2.2.加强质量风险控制 2.2.2.1 完善 BT 合同运行的法律机制，实施合同约束。 要明确工程进度与质量安全、投资是相互依赖和制约的关系，投资人需要合理权衡比较，要树立安全质量成本理念。要与施工承包人签订好安全生产合同 ，同时在施工承包合同中明确技术标准和质量验收标准，使 BT 项目的质量责任在源头上规范化。要督促建立各级质量保证体系和保证措施，要落实好“一岗双责”制度，做好质量创优及科研工作，做好“安全文明标准工地”及“样板工程”建设。 2.2.2.2 强化政府监督作用。 政府及业主一方面要严格审查施工队伍的资质和社会信誉度，监理工程师如发现承包人有分包嫌疑时有权进行调查
12、核实，承包人应提供有关资料并配合调查。另一方面要负责 BT 项目的全过程监督，做好第三方检测。 2.2.3 加强预算价编制，创新合同计量方式方法 2.2.3.1 理顺各方面合同关系，规范合同预算价编制流程及计量工作程序 要签订并完善一揽子合同，理顺合同关系；要提高主动和政府业主打交道的能力，要重视书面依据的收集和整理；要与政府及业务充分协商合同预算价的确认流程及计量程序，精简计量流程，提高工作效率；协调与承包人、监理、业主、政府财政、审计等方方面面的关系，确保计量及合同价确认与施工同步；创新计量方式，对占用资金较大的工程可以考虑分工序、分次计量，以确保资金链条的通畅和投资收益的实现。2.2.3
13、.2 加强预算价编制，建立利益联盟，确保投资人利益 要充分熟悉施工图纸和施工组织设计；要求承包单位树立“赚取合理利润”的理念，杜绝在计量量价方面做文章，正大光明地赚取投资和工程收益，避免短期行为，否则有可能得不偿失，并影响投资人在当地的良好社会形象。 2.2.4 加强项目成本及预算管控，规避项目财务风险。 2.2.4.1 融资风险的防范 项目前期要制定切实可行的融资方案，积极稳妥地选择好金融机构，根据项目大小和资金需求量选择相应的融资方式。融资方案应该根据总体施工组织设计，考虑进度安排、计量规则、融资方式及还款安排等要素。融资方案应该与编制项目总预算及盈利预测模型有机结合。要坚持多渠道、多品种
14、融资方式的组合，包括直接融资和间接融资，无担保项目融资和有限担保项目融资，表内融资和表外融资等等。要重视与金融机构的谈判，可根据金融市场状况合理使用多种融资方式，要最大化争取优惠利率，尽量使回购资金流入与还款安排相匹配。 2.2.4.2 成本超支风险的防范 一是在合同中应明确双方承担原材料涨跌价的范围，二是做好工程索赔及反索赔的准备，三是加强全面预算管理，确保项目先算账、算好帐、算细账，以预算及绩效考核来促进 BT 项目管理的提升。 2.3 项目回购期风险化解 2.3.1 在项目生命全周期，多方式化解回购风险 一是在项目前期，要求政府和业主开具第三方保函（如银行保函） ，否则合同不予以生效；二
15、是考虑投保政府回购保险、建筑工程一切险、以及相关附加险种，并由政府和投资人商议责任共担机制；三是根据四部委财预2012463 号文件的规定，政府不得出具任何形式的回购担保，对于投资方，可以大胆创新担保方式，利用政府其他资产或土地进行置换保证，变“政府分期回购”为“企业还债修路建桥” ，合理化解回购风险。 2.3.2 密切与业主和政府的沟通，帮助政府想方设法化解风险 在项目实施过程中，根据项目推进情况，合理、适时开展回购安排，如有的项目由于征地拆迁不能顺利实施而且严重超期，可与政府协商考虑提前现状回购；在项目进展中后期，要提前与政府密切沟通，要向政府及业主上报回购资金安排，要求政府将回购资金列入政府年度预算。 2.3.3 必要时对在建项目实施停工缓交及实施合同法律诉讼 在其他方式均无效的情况下，投资人只有按照合同约定，利用在建工程进行适当的停工和暂缓移交以维护自身利益，或向地方政府上级反映，实在无望只有诉诸法律，寻求法律诉讼或仲裁解决。 参考文献：葛培键、张燎主编， 基础设施 BT 项目运作与实务 作者简介:姓名：赵旭东,性别：男,学历：本科,出生年月：1961.11,籍贯：辽宁昌图县职称：工程师,研究方向：工程管理,工作单位：中铁交通投资集团有限公司.
