1、浅谈民营企业发展中的独立董事制度【摘要】随着国有资本从竞争性行业的中小企业的退出，民营企业在获得更大的发展空间的同时，相对于国有中小企业的比较优势也将消失。民营企业的发展将取决于自身管理水平、技术水平和决策水平的高低。独立董事制度是提高企业决策水平、科技水平和管理水平的一种制度安排，在民营企业中引进独立董事制度既有必要性，又有可行性，对规范民营经济的决策、促进民营企业进一步发展起到积极的促进作用。 【关键词】民营企业 独立董事 现代企业 治理结构 制度安排 引言 到目前为止，民营经济已经成为我国国民经济的重要组成部分，有些地区民营经济已经超过国民经济的一半，成为最主要的经济形式。民营企业发展状
2、况很大程度上影响到国民经济的运行状况和全面建设小康社会目标的实现。但大多数的民营企业，特别是传统产业中的民营企业以家族式管理为特征，规模小、人员素质不高、管理水平和决策水平低、企业运作不规范，这些严重制约着民营企业的进一步发展和壮大。随着国有资本从竞争性行业的中小企业退出，使得民营经济在获得更广泛的发展空间的同时，也将失去同国有中小企业相比的比较优势。中小民营企业要想抓住机遇实现跨越式发展就必须在建立现代企业制度的基础上，提高企业的管理水平、决策水平和战略管理的能力。独立董事制度是有效提高企业决策水平、监督和管理能力的一种制度安排。 一、董事会的职责和独立董事制度 对于现代公司制企业而言，公司
3、董事会作为最高决策机构，其职能主要体现在两个方面：决策职能和监督职能。现代企业规范的法人治理结构，关键是看董事会是否能够充分发挥应有的作用。董事会的决策水平关系到企业的经营和发展前景。而董事会的决策水平与董事成员的水平高低、经验多少和董事会决策程序是否科学有很大关系。 独立董事的意义在于/独立 0 二字上，独立性表现在他们既不是经营者，与经营者没有利益牵连；也不是交易关联方，与企业没有债权债务关系；他们是掌握行业信息和决策知识的局外人。独立董事制度对企业的发展有如下作用：一是独立董事不拥有公司的股份，较少受内部董事和股东的影响，公正性强，有利于董事会集体的正确决策，防止合谋行为，保护中小股东的
4、利益；二是独立董事除董事一职外不在企业单独任职，没有自身的特殊利益，对公司经理层能够进行更有效的制衡，客观评价经理层的业绩和企业经营状况，促使公司内部形成各负其责、协调运转、有效制衡的现代公司运行机制；三是独立董事多是财经、市场、技术、管理等方面的专家，具有丰富的行业信息、决策知识和专业知识，好比在企业中引入了一个外脑，给企业内部带来难得的全新信息、资源和创意。这些专家董事的任职，使企业接触到更为广泛的信息和知识，决策有了监督，减少了经营失误。 我国上市的股份公司中大多是国家控股的，董事会成员与经理人员高度重叠，这种隐性的政企不分不会从根本上激励经营管理者，难以形成真正的集体决策，同时董事会与
5、管理者很容易形成合谋，形成事实上的内部人控制而损害广大中小股东甚至法人股东的利益。为进一步完善公司治理结构，我国在 1997 年在上市公司中建议引入独立董事制度，从此我国开始了在上市公司中的独立董事制度的实践并取得了一定的成效和经验。虽然独立董事这项现代企业制度也已逐渐引起股份公司，特别是上市公司和政府部门的关注。目前我国中小企业按照公司法的要求逐步建立现代企业制度，但还没有实行独立董事制度的先例。 二、民营企业引入独立董事制度的必要性 改革开放以后，宏观上看我国的民营企业以其灵活的经营机制发展起来，这些企业中有民营企业家艰苦奋斗滚雪球发展起来的企业，也有通过国有中小企业、乡镇企业改制发展而来
6、的衍生型民营企业。到现在为止，绝大多数民营企业仍属于中小企业，但它们在我国经济增长中起着越来越重要的作用。截止 2001 年，中小企业的总产值、销售收入和实现利税分别占全部工业总量的 60%、57%和 40%，提供了超过 75%的城镇就业机会，出口总额的 60%由中小企业提供。20 世纪 90 年代以来，工业新增产值中中小企业所占比例为 76%。但有关中小企业的发展研究表明，中小企业的死亡率是非常高的，全部中小企业约有 68%的企业在第一个 5 年内倒闭， 19%的企业可生存 610 年，只有 13%的企业寿命可超过 10 年。在这其中，企业发展分别经历生存危机、领导决策危机、竞争危机和企业文
7、化危机。因此我国中小民营企业在蓬勃发展的同时，由于激烈的市场竞争，淘汰率非常高。 从微观的经营管理来看，和国有企业相比民营企业的活力主要来自于以下几个方面：一是民营企业产权明晰，避免了国有企业由于产权不清而造成的/所有者 0 缺位、激励不足而造成管理者偷懒等造成影响企业活力的问题；二是民营企业家的企业家才能、敬业精神和夜以继日的辛勤劳动，促使了企业的发展；三是和国有企业相比，民营企业灵活的经营机制，由于民营企业没有严格的行政隶属关系，企业可以根据市场变化自主经营，采用灵活的经营机制以适应市场需求。 但也应该看到，民营企业的发展过程中也存在着一些制度上缺陷。首先，目前我国绝大多数民营企业都采取/
8、家族式 0 的管理模式，在企业发展到一定规模时导致企业内部交易成本增加；企业主容易形成家长式的独裁作风，在企业内部搞一言堂，使得企业内部管理沟通不充分，企业主难以接受不同意见和建议，制度上又缺少对企业主必要的制约，降低企业雇员的积极性和企业的团队学习效率，最终影响企业的活力；第二，民营企业发展到较大规模后，企业领导人的社会活动和社会兼职增加，或被选为人大代表、政协委员等，这一方面可以拓展企业家的活动空间和视野，提高企业的社会影响力，降低企业非市场运作的成本，如银行融资的便利和成本的降低；另一方面如果处理不当，企业家会在维持这种社会地位和社会关系中投入巨大的成本，而且这种社会关系往往容易造成企业
9、家在企业经营中的非理性决策，如盲目投资，而与社会良好的关系使得融资的便利和较低的成本造成企业在所谓的“跨越式”发展中走向困境；第三，民营企业的经营中存在着不规范的问题，企业主凭借自己在“劳资关系”中的优势地位，违反劳动法而侵害企业雇员的合法权益的事件经常发生，违反“税法”而侵害国家利益的现象也较为普遍。第四，较大规模的民营企业存在着企业主愿望和能力错位的现象。应该说有规模的企业主都有很强的事业心和敬业精神，但随着企业规模的扩大，由于家族式管理而产生的智力不足现象会制约企业的进一步发展，甚至会出现企业主基于事业心和敬业精神而使企业盲目扩张而导致经营失败。三、民营企业独立董事制度的功能和作用 上市
10、公司中独立董事制度主要是基于公司股权分散、内部人控制现象严重而设立的，证监会对独立董事制度有相应的法规要求。其目的是借独立董事的知识和经验以及“独立决策权”和“公平评估权”来完善公司法人治理结构，提高企业的运行效率。其主要功能包括：一是提高企业决策水平和发展战略的管理水平；二是客观评估经理班子的经营业绩，监督企业的正常运行，降低企业经营过程中的风险；三是防止董事会和经理班子合谋而损害中小股东利益，保护广大中小投资者的利益；四是保证上市公司所披露信息的客观性、真实性和及时性，维持资本市场的正常秩序。 四、结语 民营企业发展到一定规模以后，企业主面临着一个两难的境地：一方面，企业主希望把企业作大，
11、提高企业的生存能力和市场竞争力；另一方面，企业主又受家族内部的压力，害怕失去对企业的控制权和领导权。但迫于市场竞争的压力，企业必须建立现代企业制度，引进外脑解决企业智力不足的问题。独立董事制度无疑是解决这一两难境地的一种选择。独立董事作为企业的外脑，会给企业带来新的观念与广泛的信息资源，又不影响企业主对企业的领导权和控制权。独立董事的存在可能使一向我行我素的民营企业主们感到一些“约束” ，但正是这些“约束”才可以促使企业提升经营决策水平，把握正确的发展方向和机会。 参考文献： 1王静华， 独立董事制度建立的背景条件及对策J. 安徽商贸职业技术学院学报. 2002， （03） . 2阎秀萍.独立董事制度面临的困难J.经济论坛. 2002， （13） . 3 孔曙东，王勇，梅气.上市公司治理结构的完善与独立董事制度的建立J. 山西财政税务专科学校学报. 2002， （05） ， 4 金秋，王天津.关于我国建立独立董事制度的必要性及建议J. 计划与市场探索. 2003， （05） . 5 厉敏萍，胡晓农.试论我国上市公司独立董事制度J. 武汉金融. 2004， （10）.
