1、 评 价 报 告 1 2016年汉寿县金融产业扶贫风险 补偿金绩效评价报告 为加强财政支出绩效管理,强化项目单位责任意识,提高财政资金使用效益,建立县级专项资金评估和调整机制。根据汉寿县财政局关于委托中介机构开展 2016 年度县级财政专项资金和部门整体支出绩效评价工作的通知(汉财函 2017 10 号),我们接受汉寿县财政局委托,对 2016 年汉寿县扶贫开发办公室的金融产业扶贫风险补偿金进行了绩效评价。现将有关情况报告如下: 一、 项目基本情况 (一)项目概况 2016 年省市下达给汉寿县的金融产业扶贫贷款任务为 7000万元,按照政 策及规定,需配套金融产业扶贫风险补偿金 700 万元,
2、省扶贫办于 2016 年 10 月拨入专户 100 万元,加之上年滚存结余的 300 万元, 2016 年汉寿县财政继续配套 300 万元,用于支付不可预见、非人为等原因导致的扶贫贷款本金损失。 (二)项目绩效目标 汉寿县现有扶贫建档立卡贫困户 19073 户、贫困人口 55890人,按照中央的政策和部署,汉寿县于前年 8 月份正式启动了金融产业扶贫工作,成立了领导小组,出台了汉寿县金融产业扶贫实施方案(汉政办函【 2015】 32 号)、汉寿县金融产业扶贫评 价 报 告 2 贷款贴息管理办法(汉扶联发【 2015】 3 号等相关规范性文件,通过汉寿县扶贫开发办公室与汉寿县农商行,于 2015
3、 年 10 月底完成了建档立卡贫困户的评信授级, 11 月初汉寿县农商行依据政策和规定正式下发了贷款,按省市要求县财政按 10: 1 的比例配套金融产业扶贫风险补偿金, 2016 年省市下达给汉寿县的金融产业扶贫贷款任务为 7000 万元,按照政策及规定,需配套金融产业扶贫风险补偿金 700 万元,省扶贫办于 2016 年 10 月拨入专户 100 万元,加之上年滚存结余的 300 万元, 2016 年汉寿县财政继续配套 300 万元 ,用于支付不可预见、非人为等原因导致的扶贫贷款本 金损失。 (三)项目实施情况分析 1.项目资金到位情况 2016 年 汉寿县财政继续配套 300 万元金融产业
4、扶贫风险补偿金年初未列入县财政预算,实际到位 300 万元。于 2016 年 11月 23 日汉寿县国库集中支付核算中心财政直接支付给户名为汉寿县扶贫开发办公室,开户银行:汉寿县农村商业银行;账号:88021770021966348012 账户中。 300 万元专项资金均实现了专款专用,无挤占、挪用、截留情况。 2、项目资金管理情况 (1)专项资金预算管理。金融产业扶贫风险补偿金年初县财政未列入预算,根据上级要求汉寿县扶贫开发 办公室报县政府审评 价 报 告 3 查批准后,县财政局根据情况安排预算支出 -金融扶贫风险保证金。 ( 2)专项资金制度管理。专项资金由县财政局实行专帐管理,专户储存,
5、专款专用的报账制度。 (3)专项资金拨付管理。按照专项资金管理的要求,由县财政局金融债务股负责管理。 (4)专项资金监督管理。为确保专款专用,按照上级要求专项资金由汉寿县扶贫开发办公室负责会计核算。由县财政局、审计局等部门负责资金监督。 4、项目组织情况 ( 1)明确职责。在县政府的统一领导下,县财政局按照目标管理责任制的要求,负责金融产业扶贫风险补偿金的使用。 ( 2)加强预算管理。在搞好全县金融扶贫贷款业务的基本情况调查摸底的基础上,制定金融产业扶贫风险补偿金年初预算,计划财务股负责制定和审核金融产业扶贫风险补偿金的年度财务计划。 (3)加强项目监督管理。汉寿县财政局金融债务股对项目实施执
6、行全过程审计,负责预算收支质量、安全、进度管理工作。 5、项目管理情况 (1)明确项目实施范围。金融产业扶贫风险补偿金严格按照专项资金下拨文件上确定的单项实施范围与内容进行补齐。 评 价 报 告 4 ( 2)严格项目计划管理。金融产业扶贫风险补偿金计划由县扶贫开发办公室根据实际情况进行编制,报县政府审查批 准后,再由财政局根据县政府审批规划安排金融产业扶贫风险补偿金预算。 ( 3)加强了项目监督管理。汉寿县扶贫开发办公室组成了由项目负责人、纪检监察组长、财务室参与的金融产业扶贫风险补偿金的工程质量监督小组,安排了工作人员负责监督工作,对工程质量和进度进行跟踪监督和指导服务。 (5)规范了拨款程
7、序。项目完成后 ,由项目具体实施单位编制整理项目资金使用情况汇总表,然后且汉寿县扶贫开发办公室计划财务股预审,再由具体实施单位完善票据,最后报县财政审核报账。 (6)加强对项目单位的管理。领导按照分工,对项目实施单位实行监管 ;项目单位内部实行民主决策、民主管理、民主监督,确保项目的保量保质。 二、绩效评价工作情况 (一)绩效评价的目的。绩效评价目的是监督金融产业扶贫风险补偿金绩效目标完成情况、项目实施进度和项目完成质量、资金和项目管理等工作,为县政府加强金融产业扶贫风险补偿金管理和安排年度预算提供参考依据。 (二)绩效评价工作过程 评 价 报 告 5 1.前期准备 我们接受汉寿县财政局委托后
8、,成立了绩效评价小组,制订了 2016年汉寿县扶贫开发办公室专项支出绩效评价实施方案,立即召开了专门会议,组织有关技术人员进行了认真学习湖南省预算绩效管理 工作规程(试行)等文件。到财政局金融债务股、支付局等股室调查财政拨付金融产业扶贫风险补偿金的实施情况。 2.组织实施 我们根据湖南省预算绩效管理工作规程(试行)(湘财绩 2013 28 号)文件,按要求逐项评价。主要实施如下步骤:按照经审定的评价方案,采用现场与非现场评价相结合的方式实施评价。非现场评价阶段:收集部门整体支出有关的制度政策、法规制度和相关报告;审核项目申报材料和项目评审资料的完整性与合规性。现场评价阶段:评价组深入项目实施单
9、位,通过采取听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、查证复核等 多种方式,对项目有关情况和基础材料进行核实,掌握真实准确的第一手评价材料,并将相关信息资料进行分类、整理和分析。汉寿县扶贫开发办公室项目支出绩效评价采用查看财务收支报表、账簿、支出项目申报、评审等有关资料和查看项目现场相结合的方式进行。对 2016 年度汉寿县扶贫开发办公室项目支出进行了评价,涉及项目 1 个,涉及资金 300 万元,本次评价查看了 1 个评 价 报 告 6 项目的有关资料,查看金额 300 万元。 3、分析评价工作。( 1)评价方法。在评价过程中,评价工作组结合项目的实际情况,实施了资料审阅、账务核实、现场查勘
10、、抽查支付记录、询问、分析计算等必要的评价程序。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法,从项目立项、资金到位、项目管理、财务管理、项目产出、项目效果等方面对项目进行了综合评价;( 2) 情况反馈。评价组对于评价实施过程中发现的重大问题及重大违规违纪行为,在取得充分证据后,及时向财政部门反映;( 3)报告形成。评价工作组在对取得的资料和依据进行整理并做好工作底稿的基础上撰写绩效 评价报告。评价组将实事求是、客观公正地评价指标扣分因素、发现的问题、成绩的总结等。报告严格按照文件要求格式撰写;( 4)资料归档。绩效评价工作结束后,评价组对绩效评价工作进行总结,妥善保管佐证材料、绩效评价报告和结果反馈
11、落实情况等有关材料,建立绩效评价档案。 项目单位名称 查看资料情况 现场抽查情况 备注 数量 (个) 金额 (万元) 数量 (个) 金额 (万元) 扶贫开发办公室 1 300 1 300 评 价 报 告 7 三、项目的绩效及评价结 论 (一)项目的经济性分析 1 项目预算控制情 況 。 2016 收入情况分析。应到位金融产业扶贫风险补偿金300.00 万元。实际到位经费 300.00 万元。实际预算完成 100。 目预算节约情 況 。 2016 年金融产业扶贫风险补偿金 300.00万元存入户名为汉寿县扶贫开发办公室,开户银行:汉寿县农村商业银行;账号: 8802177002196634801
12、2 账户中。 (二)项目的效率性分析 ( 1)、汉寿县扶贫开发办公室完成项目收支会计信息质量情况。按照会计法和行政单位会计制度的规定编制,在所有重大方面公允反映汉寿县扶贫开发办公室 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度项目收支结果。 ( 3)、汉寿县扶贫开发办公室完成项目质量情况。该项目符合相关质量标准,结论是优秀。 (三)项目的效益性分析 1.经济效益: 2016 年省市下达给汉寿县的金 融产业扶贫贷款任务为 7000万元,按照政策及规定,需配套金融产业扶贫风险补偿金 700 万元,省扶贫办于 2016 年 10 月拨入专户 100 万元,加之上年滚存结余的 300
13、万元, 2016 年汉寿县财政继续配套 300 万元,用于支付不可预见、非人为等原因导致的扶贫贷款本金损失。 评 价 报 告 8 截至 2016 年 12 月 31 日汉寿县农村商业银行已发放扶贫小额贷款户数 1458 户,发放扶贫小额贷款 余额 7010.00 万元。其中: 1、涉及种植业贷款户数 838 户,发放扶贫小额贷款 余额4082.00 万元; 2、涉及养殖业贷款户数 380 户,发放扶贫小额贷款 余额 1781.00 万元; 3、涉及农产品加工业贷款户数 55 户,发放扶贫小额贷款 余额 255.00 万元; 4、涉及 农产品运输 业贷款户数 6 户,发放扶贫小额贷款 余额 23
14、.00 万元; 5、涉及 农 业 其他行业 贷款户数 179 户,发放扶贫小额贷款 余额 869.00 万元 。 截至 2016 年 12 月 31 日汉寿县农村商业银行已发放扶贫小额贷款户数 1458 户,发放扶贫小额贷款 余额 7010.00 万元。其中属于金融产业扶贫分贷统还贷款余额 5555.00 万元,带动农户发展 1116 户,参与 的 企业及组织 23 户。 2016 年度汉寿县财政局为扶贫小额贷款 贴息 33.87 万元。 2.社会效益: 今年以来,汉寿县扶贫开发办公室和县农商行完善并推广“免抵押、免担保、基准利率”小额贷款模式,为全县贫困户量身定制小额信贷产品。截止 12 月
15、底,全县应评级授信 19073 户,已评级 19073 户,评级率 100%,授信 15298 户,授信率达 80.21%,授信金额 42233.21 万元, 截至 2016 年 12 月31 日汉寿县农村商业银行已发放扶贫小额贷款户数 1458 户,发放扶贫小额贷款余额 7010.00 万元 ,超额完成全年任务。 3.生态效益 :今年来,为切实解决贫困村、贫困户始终处在产业发展的洼地,技术 难掌握、资金难筹集、信息难把控、增收评 价 报 告 9 难保障等问题,汉寿县高度重视,引进了光伏发电、蔬菜种植,优质稻米种植,龙阳土猪养殖、蛋鸡养殖、大闸蟹养殖、南美白对虾养殖等 39 家具有带动能力强、
16、效益显著、贫困农户参与度高的新型经营主体参与金融产业扶贫,通过签订产业发展合同和四方协议,贫困户可以以小额信贷资金参与到企业发展中去,从而解决了贫困农户无产业、无技术、无信息、无市场的问题。 (四)综合评价结 论 根据汉寿县扶贫开发办公室金融产业扶贫风险补偿金绩效评价指标体系评分,汉寿县扶贫开发办公室得分 95 分,完成绩效目标任务 ,发挥了政府为民办实事和公共财政应有的绩效作用,该项目属优秀绩效项目。专项支出绩效为“ 优秀 ”。 四、存在问题 (一) 没有进行项目绩效目标申报。 2016 年汉寿县扶贫开发办公室的金融产业扶贫风险补偿金 没有按 湖南省预算绩效管理工作规程(试行)(湘财绩 20
17、13 28 号)文件的规定 进行项目绩效目标申报。 (二) 金融产业扶贫分贷统还贷款 存在 到期不能 偿还风险。根据县扶贫办、汉寿农村商业银行提供有关资料 显示 ,汉寿县农村商业银行已发放金融产业扶贫分贷统还贷款余额 5555.00 万元,涉及农户 1116 户 , 这种由“村民 贷款,村民 和企业 签订合同,村民把贷款投放企业, 村民享受企业产业分红 , 到期时由企评 价 报 告 10 业直接偿还村民的贷款 ” 新的扶贫模式, 经调查我县使用金融产业扶贫分贷统还贷款的企业有: 湖南湘湖水产有限公司贷款 498万元、 汉寿县银河岸农林科技发展有限公司 贷款 250 万元、 湖南湘北通程有限公司
18、贷款 500 万元、汉寿县永昌粮食购销公司贷款200 万元、汉寿县华鑫米业有限责任公司贷款 515 万元、贷款 600万元、贷款 600 万元、贷款 600 万元、贷款 600 万元、汉寿县思雅园生态农业发展有限公司贷款 600 万元、湖南汉星机械制造有限公司贷款 200万元 、汉寿县恒伟混凝土有限公司贷款 200万元、汉寿华乐食品有限公司贷款 495 万元、汉寿县泰顺食品冷冻有限公司贷款 1010 万元、汉寿县北拐木竹购销站贷款 200 万元 。 如果 企业经营不景气,无法偿还村民到银行贷款时由基金偿还,财政偿还 贷款 风险大。 五、有关建议 (一) 项目资金实行绩效目标申报。 根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见(湘政发 2012 33 号) 、湖南省预算绩效管理工作规程(湘财绩 201328 号)等法律法规的规定 ,项目实施前一律实施绩 效目标申报,同项目资金预算一起同申报、同审核、同批复。 (二)强化“金融产业扶贫分贷统还贷款”模式风险防控。要严格 执行操作程序 。主要是贷款企业 扶贫贷款 资格审查、扶贫