1、1A 公司财务管理信息系统的分析与设计摘要：信息技术的飞速发展，企业信息化对于企业管理发挥着不可忽视的作用。本文对 A 公司财务管理现状进行了分析，运用内部调研方法，指出 A 公司财务管理信息系统应包含的功能模块，从信息系统和财务工作两个角度对设计开发的财务管理信息系统进行了主观和客观的评价。本文以笔者工作的单位为研究对象，客观地对 A 公司财务信息化现状以及财务管理信息系统的建设进行了研究与分析。 关键词：财务信息化 财务管理信息系统 设计 1 A 公司财务管理现状 目前，A 公司已应用了单机运行的小蜜蜂财务管理软件，基本解决了手工核算的问题，基本取消了手工记账，一定程度提高了会计工作水平。
2、但现用的财务会计软件无法实现数据集中，导致工作中出现下列问题： 不利于系统内共享数据信息。旧的核算信息系统只包括简单的财务核算处理等功能，其它的业务还需手工进行处理。无法实现各级核算单位财务信息的实时共享，不能实现会计报表自动汇总。不能实现财务报表数据与财政部门相关软件进行接口。不能实现全 A 公司系统资产信息的集中管理。难以实时监控下属分公司、子公司的财务收支状况，全公司财务资料分散存放和管理。财务预、决算工作是一件工作量大而且很频繁的事情，对预算的执行监控也缺乏有力的工具。 2 A 公司财务管理信息系统需求调研 2为加快 A 公司财务管理信息系统的建设进程，明确财务管理信息系统的具体实现功
3、能，笔者参与对 A 公司涉及财务管理工作的部门和部分下属单位进行了财务管理信息系统需求调研工作。调研对象涉及到 A 公司高层管理者、中层管理人员，财务相关部门、基层财务部门操作人员。调研内容涉及：企业基本情况（软硬件环境） 、基础数据管理、总账会计、报表、合并报表、出纳管理、固定资产管理、薪酬绩效管理、资金管理、预算管理、购销存管理。 通过调研及反复讨论，A 公司拟建的财务管理信息系统包含如下 11个功能模块： 2.1 总账管理 总账系统提供包括凭证处理、账簿报表查询、期末结转等日常全部财务核算功能，并与预算管理、固定资产系统、资金管理系统等各业务系统一体化集成。 2.2 固定资产管理 固定资
4、产管理子系统包括全类别的固定资产的管理，基本功能模块包括：车辆管理、资产折旧管理、资产增加、资产卡片管理、实现卡片的登记、打印、资产变更、资产部门变动、资产调拨、盘点、处置、增值减值、资产清查、资产查询、资产分析等全生命周期的管理活动。 2.3 现金管理 现金管理系统要实现公司日常出纳业务的处理功能，提供公司出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、出纳复核记账等实用功能。 2.4 报表合并 合并报表应适用公司处理多组织架构下的报表汇总，以及公司内部的内部往来的财务处理。 32.5 全面预算管理 全面预算管理系统功能包括公司预算管理、预算编制、预算调整、预算执行过程的管理和监控、多维预算查询
5、与预算执行分析等。 2.6 集团内部审计 以公司财务信息化建设为基础，实现审计资源管理、审计作业管理、审计成果管理的信息化。 2.7 资金管理 资金管理系统应完成公司及下属机构实现资金高度集中的收支两条线管理模式，以财务为核心，对凭证、资金结算存款、票据、资金报表、资金分析与监控等进行一体化管理。 2.8 财务分析 财务分析系统功能要求系统为不同人员提供不同的信息、对公司业务多维度分析，同时提供资产结构分析、会计报表速查等功能。 2.9 购销管理 该功能模块应包括采购、存储、销售、成本控制于一体，满足公司统一采购、销售的要求。 2.10 薪酬管理 薪酬管理模块要求系统应支持多种工资核算模式、工
6、资核算的分类管理、支持多种业务数据作为工资发放的依据、工资分次发放和银行代发业务要求等功能。 2.11 工程项目管理 本次信息系统设计中的工程项目管理应包含、项目的成本和预算管理、项目的资金管理、项目的结算与关闭、基于项目的信息统计分析功能。 3 系统开发环境、开发工具及编程语言 A 公司财务管理信息系统选择 Microsoft Windows XP Professional为操作系统，Microsoft Visual Studio.NET 2005，PL/SQL Developer4为开发工具，JavaScript，HTML 为开发语言。数据库采用 Oracle 10G 企业版，备份软件采用
7、 IBM Tivoli 存储管理系统。 4 公司财务管理信息系统运行及效果评价 A 公司财务管理信息系统的运行旨在打破传统分散式财务管理模式，在公司财务工作的各个方面提高管理水平。A 公司财务管理信息系统分为两阶段开发，第一阶段的主要任务是实现总账管理、固定资产管理、现金管理、报表合并、全面预算管理、集团内部审计、资金管理和薪酬管理 8 个功能模块，余下的财务分析、购销管理、工程项目分析，将在第二阶段进行开发投入使用。 目前，A 公司财务管理信息系统第一阶段开发基本完成并投入使用，现阶段的主要工作是对现有的系统进行评价，以便于找出存在的问题或漏洞，达到对系统进行调整修正的目的。 笔者结合 A
8、公司财务信息化的实际建设情况，从信息系统及财务工作的角度对 A 公司第一阶段开发出来的财务管理信息系统进行综合评价。4.1 从信息系统角度评价 结合 A 公司财务管理信息系统第一阶段开发运行实际情况，评价结果如下： 战略适宜度方面。A 公司财务管理信息系统采用统一规划、集中管理的思想，在公司内部实现财务信息资源的高度集中和共享，同时为公司领导制定决策提供财务方面的支持。 应用适宜度方面。第一阶段开发的财务管理信息系统涵盖了 A 公司财务工作的大部分内容，公司财务管理工作得到广度和深度的延伸，为5下一阶段的开发奠定了基础。 投资适宜度方面。软件、硬件方面的投入原则为合理安排、物尽其用，避免资源浪
9、费。目前，该系统运行时间不长，经济价值还没有完全凸显出来，随着公司的发展，财务管理信息系统的价值会逐步体现。 资源匹配适宜度方面。目前 A 公司现有的服务器为 Windows 2003 Server，访问系统的用户基本上全部使用 Windows 操作系统，财务管理信息系统选择的是 Oracle 数据库，以 J2EE 为开发平台，较好地实现了匹配。但是在系统运行后需要培养一批专业的系统维护人员，增加了人力资源成本。 组织文化适宜度方面。由于 A 公司财务信息化建设在两年前就开始准备，本次系统开发属于财务管理信息系统的第一阶段，为财务管理信息系统的分步实施、全面铺开留有一定空间，因此本次财务管理信
10、息系统得到了各单位和员工的广泛支持。 灵敏度方面。软件的效率和稳定性较好，且公司在硬件和网络建设方面的投入标准比较高，涉及范围比较广。公司与下属单位之间信息反馈速度大大加强，财务决算速度也明显提高。 4.2 从财务工作角度评价 如前所述，之前使用小蜜蜂软件带来的一系列问题，在新的财务管理信息系统中都得到了一一解决。 财务数据集中有利于系统内共享数据信息，有效避免了费时、数据不准确等问题。主要功能模块已实现了电算化，很大程度地减轻财务人员的工作量。新系统实现了各级核算单位财务信息的实时共享与公司全系统会计报表自动汇总功能。实现了 A 公司整个系统资产信息6的集中管理与财务报表数据与国资监管部门相
11、关软件进行接口的工作。有效地实时监控 A 公司下属各公司的财务收支状况，全系统财务资料存储和管理。改进了财务预、决算工作。对 A 公司高级管理人员决策方面的支持显著提升。 5 研究结论 通过研究发现，A 公司自行设计开发的财务管理信息系统能有效地解决财务工作中的实际问题，但是也存在一些财务信息化过程中容易出现的通病，例如，信息化工作无法全面铺开、财务人员操作不熟练、技术力量单一、对系统的使用停留在表面等问题，只有正确树立财务信息化观念，不断提高人员素质，不断总结实施过程中的问题，不断思考下一阶段的系统开发任务，才能使得 A 公司财务信息化的道路越走越远。 参考文献： 1仲秋雁，刘友德.管理信息系统M.大连理工大学出版社，2003：6-7. 2杨为华.财务管理信息系统的开发设计J.企业信息化，2002（6）：35-37. 3章壮洪.企业财务管理信息系统的构建J.现代经济探讨，2001（5）：60-61. 4王丛俊.集团财务管理信息化研究以江苏新华发行集团财务信息系统建设为例D.南京理工大学硕士论文，2007.6. 作者简介： 赵铜飞（1981-） ，男，陕西府谷人，经济师，工程师。
