1、我国上市银行企业社会责任报告分析摘 要：以中国企业社会责任报告编写指南 2.0银行业指标体系为依据，根据责任管理、市场绩效、社会绩效、环境绩效 4 大类指标，将 2011 年 16 家上市银行发布的企业社会责任报告予以量化，分析上市银行在企业社会责任方面的完成情况。 关键词：上市银行；企业社会责任；报告 中图分类号：F832.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）02-0026-02 一、上市银行企业社会责任完成情况分析 基于中国企业社会责任报告编写指南 2.0银行业指标体系分析 （一）责任管理指标完成情况分析 16 家上市银行在责任管理 6 大类指标中最高完成度为 51
2、%，最低完成度为 23%，平均完成度为 35%。完成较好的有责任管理、责任治理，最差的是责任绩效、责任调研。 1.责任战略最高完成度为 100%，最低完成度为 67%，平均完成度为81%。上市银行树立社会责任意识，具有社会责任理念，但缺少长远规划。2.责任治理最高完成度为 100%，最低完成度为 50%，平均完成度为69%。银行公布治理结构，通过股东大会、董事会、监事会等领导机构建立社会责任组织体系，但部分银行没建立管理制度，无法对社会责任进行管理。 3.责任融合最高完成度为 67%，最低完成度为 0，平均完成度为29%。大部分银行能倾听合作伙伴的意见，与之履行社会责任。 4.责任绩效完成度为
3、 0。没有银行建立社会责任指标体系，只是一味地展现各项荣誉。 5.责任沟通最高完成度为 60%，最低完成度为 20%，平均完成度为 43%。银行基本上能积极回应利益相关方的期望，实现双赢。 6.责任调研最高完成度为 33%，最低完成度为 0，平均完成度为 8%。只有 4 家银行参与社会责任调研工作。 （二）市场绩效指标完成情况分析 上市银行在市场绩效 3 大类指标中最高完成度为 65%，最低完成度为37%，平均完成度为 48%。完成最好的是股东责任，其次是客户责任，最差的是伙伴责任。 1.股东责任最高完成度为 80%，最低完成度为 60%，平均完成度为 73%。银行最重要的目标是企业利润最大化
4、，非常重视股东、投资者的利益。大部分银行都建立投资者管理体系，对股东进行有效的管理。但令人失望的是，没有银行披露负面信息。 2.客户责任最高完成度为 74%，最低完成度为 19%，平均完成度为 54%。银行在获取高额利润的同时更加重视可能带来的风险，为此银行建立风险管理体系，大多数银行还进行风险管理培训，制定反洗钱措施，提高抗风险能力。只有 2 家银行引用国际标准，推行新巴塞尔资本协议 ，更加全面地认识风险，采用内部评级法，更准确地计量风险权重，使监管框架更科学完善。客户是银行利润的重要来源，有必要对客户进行管理，但只有 5 家银行建立客户关系管理体系，进行高效率管理。银行属于服务性行业，服务
5、的好坏直接关系到银行的前途。9 家银行进行客户满意度调查，如实公布。10 家银行建立售后服务体系。9 家银行制定应对措施，公布客户投诉解决率，提高服务质量。随着科技的迅猛发展，个人信息保密、网银安全都是银行应对风险的重要措施。9 家银行建立保护客户信息、确保网银安全制度，但只有 2 家银行建立 IT 灾备，网络风险防范还需加强。为降低风险，银行制定不同类别的信贷政策，公布贷款额。银行重视中小企业贷款，大部分银行也支持小额信贷、低收入信贷、欠发达地区信贷，但较少回应个人应急信贷。客户对金融认知程度较低，很少有银行按规定对产品信息进行说明。 3.伙伴责任最高完成度为 30%，最低完成度为 0，平均
6、完成度为9%。11 家银行披露伙伴责任。其中，1 家银行对合作伙伴进行社会责任调查和评估；6 家银行与伙伴建立战略共享机制平台，实现资源共享；1家银行制定责任采购制度方针；多数银行要求合作伙伴树立诚信经营理念，定期进行培训。但银行没有披露合作伙伴的信用级别、合同履行情况。 （三）社会绩效指标完成情况分析 上市银行在社会绩效 3 大类指标中最高完成度为 54%，最低完成度为31%，平均完成度为 41%。完成最好的是政府责任，其次是员工责任，最差的是社区责任。 1.政府责任最高完成度为 67%，最低完成度为 44%，平均完成度为 56%。银行都能建立守法合规体系，制定措施，定期培训，但没披露相应任
7、何负面信息。上市银行是国家经济支柱企业，响应国家号召，积极纳税，披露纳税额。只有 2 家银行制定带动就业措施，5 家银行披露吸纳就业人数。 2.员工责任最高完成度为 52%，最低完成度为 13%，平均完成度为 36%。银行都能按要求签订劳动合同，缴纳社会保险。工会代表企业员工的共同利益，除管理者参与外，应有更多的员工参与。然而，银行没有披露员工参加工会的比例，员工的利益无从保障。只有 3 家银行给予有竞争力的薪酬，4 家银行建立平等雇佣制度。银行都强调员工带薪休假，但没披露天数。银行披露男女雇员和女性管理者比例，却没披露男女员工工资比例。大多数银行建设职业发展通道，不断提升员工职业水平。但只有
8、 8 家银行对员工进行职业安全培训，制定心理健康措施；没有银行建立职业病防止制度，披露员工职业病发病次数。大部分银行实行民主管理，员工意见或建议能传到领导部门。但只有 2 家银行公布员工满意度。多数银行能及时帮助困难员工，特殊照顾女性员工，对员工进行体检，举办文体活动，协调工作生活平衡。此外，银行没提及是否禁止强迫员工劳动、保护员工隐私和临时工权益。 3.社区责任最高完成度为 62%，最低完成度为 15%，平均完成度为 32%。只有 3 家银行评估其运营情况对社区的影响，对所在社区不够重视，重视海外人才引进。每家银行公布社会公益捐赠额，却没有具体方针。大多数银行鼓励员工参与志愿者活动，却缺少具
9、体措施。值得敬佩的是，2家银行还进行海外公益捐赠活动，但没有公布负面消息。 （四）环境绩效指标完成情况分析 上市银行在市场绩效 3 大类指标中最高完成度为 60%，最低完成度为31%，平均完成度为 46%。完成最好的是节约资源能源，其次是环境管理，最差的是减排降污。 1.环境管理最高完成度为 91%，最低完成度为 27%，平均完成度为 54%。银行树立环保理念，进行环保培训，宣传环保政策，但在实践方面仍需提高。2 家银行对环保培训进行绩效评估，8 家银行采取绿色采购措施，建设环保网点和办公场所。多数银行制定环保信贷政策，公布信贷数额，8 家银行监控客户对信贷合同中环境规定的执行情况。但只有 1
10、 家银行公布贷款项目环评达标率，没有银行公布任何负面信息。 2.节约资源能源最高完成度为 100%，最低完成度为 40%，平均完成度为 79%。大部分银行制定支持可再生能源开发、循环经济政策，实施节约用电、用水、用纸措施，并公布节约用量。9 家银行采取电话、网络等联系方式减少公务旅行，6 家银行实行绿色采购，建设节能网点。 3.减排降污最高完成度为 33%，最低完成度为 0，平均完成度为 4%。银行可能认为没有降污减排责任，对这方面的披露很少。只有 1 家银行通过调节空调温度降低 CO2 排放量，2 家银行制定废纸处理措施。 二、上市银行应加强履行企业社会责任 根据上述分析，上市银行在履行社会
11、责任方面还有欠缺，可以从以下方面改进，高效率履行企业社会责任。 （一）将社会责任融入企业文化，建立社会责任文化 企业文化是企业员工共同遵守的价值观，是企业的灵魂和精神。上市银行建立独具特色的企业文化系统，有条件建设社会责任文化。将社会责任融入企业文化中，坚持以社会为本，紧紧围绕经济责任、法律责任、道德责任、环境责任四只手，形成“四手都要抓、四手都要硬”的理念，上至股东、下至员工都能形成统一认知，自觉履行社会责任。 （二）开展调研，促进企业社会责任发展 所谓“实践出真知” ，银行是履行企业社会责任的实践者，掌握最真实的资料，要充分利用资源，开展调研工作，促进企业社会责任发展。此外还要与教研机构合
12、作，参与企业社会责任标准的制定，使标准更具可行性。 （三）适当放松贷款政策，支持落后地区发展 上市银行作为国家宏观调控的重要力量，应设立三农基金，提供资金支持。同时，要放松对欠发达地区的贷款要求，尽可能增加小额贷款和应急贷款，支持欠发达地区发展，使社会更加和谐，经济更加繁荣。 （四）加强风险防范，建立信用评估等级 银行非常重视风险，但风险防范的对象不要仅限于客户，还应注重对合作机构的风险评估。合作机构发生问题，与之有联系的银行就要承担不必要的风险，减少获利的机会。银行可以不定期评估考核客户和合作机构，按承担风险能力的大小分成不同的级别，建立信用等级制度，并及时更新，降低风险，保证自身安全，引用
13、国际标准，推进新巴塞尔协议，加强风险防范，确保社会的金融安全。 （五）积极联系社区，参与社区建设 银行与社区息息相关、不可分离。银行各支行分布在不同社区，须充分利用自身优势增加与社区的往来，参与社区的经济文化建设，为居民提供方便、快捷、优质的服务；举办多种活动，丰富居民生活；救助伤残人士，帮抚贫困人员，为无业人员提供就业机会，提高社区医院的医疗环境；树立“社会公民”的良好形象，做社区的一分子。 （六）发展绿色经济 上市银行发挥资金优势，利用小部分资金采购先进数码产品，在柜台前配备数码设备，进行无纸化操作，既能提高办公效率又能保护环境；借鉴赤道原则，建立统一的绿色信贷标准，高标准严要求地把握准入
14、门槛，实行后续考核分阶段发放贷款；与国际金融机构合作，推广碳金融，让企业充分认识到碳金融的价值，并结合我国环境发展和相关法律政策，开发低碳产品，打造低碳银行，吸引更多企业加入低碳这个大家庭。 参考文献： 1 数据根据 2011 年 16 家上市银行企业社会责任报告和中国企业社会责任报告编写指南 2.0银行业指标体系统计得出. 2 黄菁.中国上市银行社会责任履行现状及思考J.金融市场，2011，7（下）：88-90. 3 张鹏，李克川.我国商业银行履行社会责任问题研究J.金融论坛，2009， （8）：58-61. 4 王素云.论商业银行的社会责任J.武汉金融，2007， （9）：56.责任编辑 李 可
