1、伊斯兰金融法律框架简析【文章摘要】 自 20 世纪 70 年代诞生以来，伊斯兰金融发展迅速，其保守的经营理念，使得伊斯兰金融机构在 2008 年以来的金融危机中能够保持相对稳健的经营，引起了广泛的关注。本文通过对伊斯兰金融的起源、法律渊源以及司法现状的介绍和分析，探讨完善伊斯兰金融法律框架的可行方向。 【关键词】 伊斯兰金融；法律框架标准化 1 伊斯兰金融法律框架概念 伊斯兰金融是指按照伊斯兰教法（Syariah）运行的一种特殊金融媒介形式。伊斯兰教义为自己设立了公平、正义等崇高的宗教道德目标，伊斯兰银行按照伊斯兰教法经营，是忠实于这种宗教道德目标的体现，如果伊斯兰银行没有完全做到伊斯兰教法（
2、Syariah）所要求的，会被视为没有资格将自己标榜为伊斯兰银行。同时，除了伊斯兰教法，伊斯兰银行也要遵守运营当地国家和政府的法律、法规及监管要求，相对于真主或在真主的指引下给出的神法，这些法律、法规和监管要求被称作制定法。伊斯兰教法和制定法共同组成了伊斯兰金融的基本法律框架。 2 伊斯兰教法的来源 忠实于 Syariah 是伊斯兰银行与传统银行的最大不同，Syariah 的阿拉伯语字面意思是“沙漠中通向水源之路” ，伊斯兰教法并不是一部具体的法典，其更像一种对古兰经中所体现的真主法则的推理和想象。伊斯兰教法有四个基本来源，第一个来源是古兰经 ， 古兰经是伊斯兰教法的基础，其内容是真主对全体穆
3、斯林的重要通告，由先知默罕默德听闻并记录；第二个来源是圣训 ，即默罕默德言行录，其中记载的是流传下来的先知默罕默德的事迹和语录，由他的门人弟子整理；第三个来源是公议教法（Ijma） ，是伊斯兰法学家们在某一特定时间对一个法律问题一致的看法；第四个来源是类比推理（Qiysa） ，其字面意思是“衡量”或“比较” ，在伊斯兰教法中特指伊斯兰法学家们用类推的方法，类比权威们在古兰经或圣训中对相似情况的处理方法，获得疑难问题的解决方式。 3 关于伊斯兰金融的法律禁令 20 世纪 60 年代以来，基于 Syariah 中的教规，伊斯兰法学家们逐步确定了如下的伊斯兰金融的基本法律原则和禁令。 3.1 禁止利
4、息（Riba） 伊斯兰金融与常规金融最显著的区别就是对利息（Riba）的禁令，这是其核心信条， 古兰经中很多章节都有与此相关的诗句。关于 Riba是只包含过量的、盘剥性的利息或高利贷利息，还是包括所有形式的利息，在伊斯兰法学家中曾有过争论，但目前的主流观点是所有的利息都应该禁止，不管是收取利息还是支付利息。现在，常规金融体系中的利息，不管利率的高低，也无论采用固定利率还是浮动利率的形式，在伊斯兰金融中都是不允许的。伊斯兰金融禁止利息更深层次的理念是这种“事先”确定的收益被认为是银行对客户的剥削，而 “事后”确定的利润象则征着进取精神，伊斯兰教鼓励赚取利润。 3.2 要约上的不确定性（Ghara
5、r） Gharar 的意思可以理解为“风险” 、 “不确定性”或者“投机行为” ，与利息不同，它在伊斯兰教法中不是被绝对禁止的。不同的学派对Gharar 并没有统一的定义，但有一个理念是被公认的，即不能利用存在巨大不确定性的合约去欺骗，或在损害别人利益的情况下获益。在伊斯兰金融产品中，一定程度的要约上的不确定性是允许的。关于 Gharar 有两条更明确的要求，一是，在缔结合同的时候尚不存在的物品不能成为合同的标的物，二是，对一个物品尚不具有所有权的时候不能出售该物品。 3.3 禁止赌博（Maysir） Maysir 这个概念一般译作“赌博” ，其原意是指这样一种契约：能否获得一件物品的所有权，
6、取决于事先确定下来的规则和将来不确定是否发生的事实，这与赌博的情形非常相似。对于伊斯兰金融业，关于Maysir 更为具体的规定是：在所有的业务中，只要在缔结契约时，没有明确注明谁是获利方，谁是受损方，而实际上却出现了一方明显获利，一方明显受损的情况，不管出于何种动机，这种业务都是不允许的。基于对 Maysir 的禁止，常规金融中的保险业，带有零和博弈性质的期货、期权和远期合约等金融产品，都被认为是不符合伊斯兰教法的。 3.4 限制参与禁忌行业 酒类、色情产品、猪肉及猪肉制品及国际军火贸易等都属于伊斯兰教法禁止的行业和领域，伊斯兰金融机构不能参与这些行业和领域的融资、投资及贸易。 4 伊斯兰金融
7、的司法现状 虽然伊斯兰国家的司法系统中一般都设有 Syariah 法院，但其一般只审理涉及家庭、婚姻及子女等伦理问题的纠纷，伊斯兰金融业的纠纷主要是在民事或商事法院审理，在对相关纠纷没有明确制定法的情况下，法院会援引伊斯兰教法进行审理和判决。 英国伦敦致力于打造全球伊斯兰金融中心，并为此完善和调整了很多相关法律法规，目前，所有涉及伊斯兰金融的纠纷都可以适用英国法裁决或判决，但是这种适用英国法作出的裁决或判决能否在伊斯兰国家当地法院执行存在非常大的不确定性。 5 伊斯兰金融法律框架面临的挑战及发展方向 伊斯兰金融经近半个世纪以来迅速发展，全球 16 亿穆斯林人口为其提供了广阔的市场空间；同时，作
8、为一种风险和收益安排的思路，伊斯兰金融也在被越来越多的被非穆斯林世界所接受。然而，伊斯兰金融也面临着诸多的挑战，尤其是法律框架方面的局限。 5.1 标准化 伊斯兰金融机构都设有伊斯兰教法监事会，但伊斯兰教法本身并没有统一的权威解释，不同学派之间也多有分歧，不同机构的 Syariah 监视会有时会对同一金融产品作出有冲突的决议。当伊斯兰金融作为国际金融体系的一部分进入国际市场时，标准化的法律依据和监管标准就非常有必要了，因而伊斯兰国家应加强彼此间合作，发挥国际合作组织的作用，使伊斯兰金融法律框架进一步标准化。 5.2 司法体系 伊斯兰金融面临的另一个重要法律问题是伊斯兰国家司法体系的不完善和执行
9、效率底下，如依据英国法取得的司法或仲裁结果在伊斯兰国家无法得到有效承认和执行，在经济金融全球化的今天，极大的限制了伊斯兰金融融入世界金融体系。因此，在符合伊斯兰教法的原下，逐步建立透明、高效的司法体系，是伊斯兰金融走向世界的重要条件。 【参考文献】 1米歇尔加斯纳，菲利普瓦克贝克，伊斯兰的资产与融资M，严霁帆，吴勇立译，北京：民主与现代出版社，2012. 2苏丁哈伦、万那索菲泽，伊斯兰金融和银行体系-理论、原则和实践M，刚健华译，北京：中国人民大学出版社，2012. 3 Muhammad Ayub，Understanding Islamic FinanceM，England：John Wiley & Sons，Ltd，2011. 4瞿强，伊斯兰金融的近期发展J，国际金融研究，2008 年 11 期.
