1、跨境贸易人民币结算的现状与对策【摘 要】随着我国经济实力的增强和金融地位的提高，人民币在外汇市场表现稳健，吸引力逐渐增强。跨境贸易使用人民币结算，既顺应了国内外市场和企业对人民币作为国际支付手段的需求，又有利于企业选择合适的结算方式，规避了汇率风险，实现了双赢。本文分析了跨境贸易人民币结算的现状及存在的问题，并提出了相关政策建议。 【关键词】跨境贸易；人民币结算；对策 2008 年全球性金融危机后，美元等主要国际货币汇率波动剧烈，给各贸易方带来了较大的风险。为减少对美元的依赖，降低汇率风险对经济的影响，且人民币己经在一定程度上成为周边地区的流通货币，初步具备用于国际结算的良好条件。在此双重背景
2、下，我国于 2009 年 7 月在上海等 5 地正式启动跨境贸易人民币结算。跨境贸易人民币结算是指在跨境贸易中直接使用人民币作为标价货币进行计价结算。它是人民币支付结算功能从国内向境外的延展，标志着人民币国际化迈出了关键一步。既利于企业规避汇率风险、减少汇兑成本，也利于境内银行扩大市场份额和带来新的利润增长点。 一、跨境贸易人民币结算的现状 （一）结算规模显著扩大 跨境贸易人民币结算 2009 年 7 月在上海、广州、深圳、珠海、东莞等 5 个城市开始试点；2010 年 6 月，跨境贸易人民币结算试点范围扩大至北京等 20 多个省区市；2011 年 8 月，中国人民银行、财政部、商务部等又联合
3、发布了关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知 ，跨境贸易人民币结算境内地域扩大至全国。自 2010 年 8 月起，境外央行、人民币清算行和人民币参加行等境外机构可使用人民币进入银行间债券市场投资。2011 年，跨境人民币业务范围扩大至对外直接投资、外商直接投资及境外项目贷款。3 年多来，跨境贸易和投资人民币结算业务有序开展，结算规模显著扩大，人民币在境外接受程度不断提高。自 2009 年 7 月试点开始至 2013 年 4 月末，全国累计办理经常项下人民币结算金额 6.8 万亿元，其中 2013 年 1-4 月累计办理 1.3 万亿元，同比增长 72%；全国累计办理跨境直接投资人民币结算金额 5
4、470 亿元，其中 2013 年 1-4 月累计办理 1106 亿元。目前除经常项外，资本项下人民币结算业务也有序推进。 （二）商业银行是主要参与者 自跨境贸易人民币结算试点以来，结算金额和相关业务发展迅速。这是人民币从区域结算货币到国际货币转变的重要起步。交通银行、中国银行等商业银行作为这一业务的主要参与者和推动者，其国际化经营由此面临新的历史机遇。商业银行作为境内结算行，为境内进出口企业的跨境贸易结算提供了包括人民币在内的更加丰富的结算货币；作为境内代理行，为境外参加行开立人民币账户，在该账户下为其提供人民币资金兑换、购售和融资服务；并通过境外参加行或境外清算行为境外贸易企业提供人民币结算
5、服务。这样商业银行的服务对象从境内企业扩展到了境外企业和境外商业银行，服务业务从外币结算扩展到本币结算，服务范围从国内延伸到港澳和东南亚各国，并进一步扩大到全球各国的贸易和金融市场。这有利于商业银行综合服务水平的丰富和完善，有助于商业银行以优质服务吸引更多优质的国际业务客户，提升商业银行的国际竞争力。 二、跨境贸易人民币结算存在的问题 （一）相关政策制度不完善 跨境贸易人民币结算从试点开始，到现在已近四年，取得了巨大发展。但在是其发展过程中，一些相关政策及制度还是不够完善，这也相对制约了其发展速度和规模。 第一，审批手续复杂。目前，我国己经取消了进口企业试点制度，但对于出口企业仍然采取试点制度
6、。要成为试点企业，就必须经过多个部门审批。从开始申报到通过审批，至少需要两个月时间，如此长的时间，影响了跨境贸易人民币结算业务的推进。 第二，出口退税政策与报关措施不完善。对于有些企业来说，出口退税是重要收入来源。然而，国家税务总局直到 2009 年 8 月 25 日才出台相关政策，在此之前，很多企业是无法办理出口退税的，降低了企业使用人民币进行计价结算的意愿和积极性。2009 年 9 月 8 日，海关总署发布通知，试点企业可以异地报关。而此前，因为不能异地报关，一些试点企业对采取人民币计价结算就没有多大积极性。 第三，进出口核销及监管制度不完善。我国现行的进出口核销制度是针对使用外币计价和结
7、算而设计的，当人民币用于跨境贸易结算时，出口收汇和进口付汇都是人民币，因而进出口核销制度就需要相应的调整。在跨境贸易中使用人民币进行计价和结算，也会面临境外资金界定、出口退税界定等一系列的问题。同时由于监管制度的不完善，境外人民币的大量流通，会使得我国金融的监管难度更大了。 （二）企业议价能力有限 国际贸易的前提和基础是国际分工，谁在国际分工中占据优势地位，谁就在国际贸易中拥有主导权。我国经过改革开放三十多年的发展，在国际贸易中取得了举足轻重的地位，国际分工地位得到提高，成为“世界工厂” ，但是仍然位于国际分工的下层。我国企业在创新能力和技术水平上还是相对偏弱，并且很大一部分企业没有掌握核心技
8、术，从而导致出口产品的替代性较高。我国企业在对外贸易谈判中就处于劣势地位，缺乏谈判的话语权，也就没有结算货币的选择权。此外，在我国的进口贸易中，国际大宗商品的比例相对较高，而国际大宗产品大都是以美元来计价的，人民币无法撼动美元地位。 （三）人民币结清算渠道不完善 目前，跨境贸易人民币清算模式主要有三种：边贸模式、代理模式和港澳人民币业务清算模式，这三种模式到目前为止发展不完善。我国现行的银行结算体系中，各个银行结算体系相互独立，信息不能相互交流，没有形成一个统一高效的支付清算网络。人民币清算网络体系尚未达到国际标准，与国际主要清算体系的差距还是很大。随着跨境贸易人民币结算的发展，现有的人民币清
9、算系统远远不能满足人民币跨境结算的需求。所以，如果没有一个有效、方便快捷的跨境贸易人民币结算体系，就会导致其便利性不足，在一定程度上影响了企业的参与热情。 （四）境外人民币投资渠道狭窄 跨境贸易人民币结算将使得境外市场上存在大量的人民币资金，而持有者需要将闲置的人民币资金用于投资。目前，境外人民币的投资渠道相对有限，主要是投资于境外的人民币存款业务，境外人民币债券市场以及境外人民币基金业务。但由于目前我国的金融市场还不完善，金融工具有限，为境外企业提供规避风险和保值增值服务的能力不足，境外主体要获得人民币资金，只能通过在境外开展人民币业务的金融机构购售，这相对增加了持有人民币资金头寸的成本，降
10、低了持有意愿。在资本项目还不能自由兑换的条件下，境外人民币资金无法直接、全面的进入我国金融市场，这种状况影响了人民币作为国际货币的计价结算功能。因此，非常狭窄的投资渠道，在一定程度上制约了人民币在跨境贸易中的结算和使用。 三、促进跨境贸易人民币结算的对策与建议 （一）着力解决政策协调 政府部门一方面要消除涉及跨境贸易人民币结算的政策限制，另一方面要做好相关部门的政策协调，跨境贸易人民币结算业务运作涉及海关、税务、人民银行、外汇管理等管理部门，这些部门在账户开立、报关、国际收支申报、反洗钱以及结算与税务等主要运作环节需要紧密配合。 在针对审核出口试点企业的环节上，我们要缩短审核环节，并制定表格式
11、审核流程。第一，将审核环节下放到省级政府有关部门，在出口试点企业递交申请后，可由在企业所在的省份自行确定出口试点企业名单，这样既能提高出口试点企业在跨境贸易结算中选择人民币的积极性，同时又可以有效地减少企业等待的时间，降低了企业的交易成本。第二，建议中国人民银行可以制定表格式审核流程和管理办法，明确规定政府机关在接到出口试点企业的申请后必须尽快回复，制定表格式审核流程，提高了出口试点企业审核效率。 （二）提升涉外企业的议价权 我国在全球产业链中的低端位置严重制约了企业在对外贸易中的竞争力。我们需要顺应国际产业发展的趋势，结合自身优势，制定正确的产业发展战略，通过行政指导、税收、法规及产业扶持等
12、政策积极引导企业自主创新，产品升级，助推产业转型。对传统的劳动密集型产品进行加工，提升产品附加价值，赢得客户和市场，从而在对外贸易谈判中结算货币的选择权上居于主导地位，真正享受到通过跨境贸易人民币结算带来的好处。 （三）增强合作及完善结算体系 在开展跨境贸易人民币结算的早期阶段，我国签订了一系列的货币互换协议，推动了跨境贸易人民币结算的发展。但是这些协议都有期限，绝大多数是三年。为了保证境外人民币规模不会因协议到期而突然下降，我国应继续与这些国家和地区开展合作，同时与其他国家也应积极合作，增加人民币结算的代理行规模，为人民币的流入流出提供保障。此外中国人民银行应尽快研究制定相关的政策，理顺人民
13、币结算渠道，合理规划国家支付体系，为我国人民币支付体系的科学发展提供政策的指导。方便快捷的清算网络是一国货币成为国际结算货币的必要条件。我国应借鉴美国和欧盟建设国际支付清算系统的经验，研究边贸模式、代理模式和港澳模式等三种不同的清算模式，根据我国发展跨境贸易人民币结算的实际需要，并结合各个国家和地区的实际情况，建设符合国际贸易需求的人民币结算网络，完善人民币清算体系，健全人民币跨境清算制度，推动跨境贸易人民币结算的发展。 （四）加强人民币离岸金融市场建设 目前人民币真正的离岸市场只有香港，香港在跨境贸易人民币结算中发挥着重要的作用。未来可以选择经济金融发展程度都比较高、专业金融人才聚集、且具备
14、先进的交通、通讯设施的区域，建立更多的离岸市场。实现人民币与主要金融市场的衔接，为境外居民投资避险提供更多便利的离岸市场。更多的离岸市场不仅分散风险，而且增加海外人民币市场的广度和深度，提高市场定价能力，并辐射到周边地区。 参考文献： 1李东荣.人民币跨境计价结算：问题与思路M.北京：中国金融出版社，2009.22-23. 2刘艳.进一步推进跨境贸易人民币结算试点的外汇管理政策研究.南方金融，2010（2）：50-52. 3马俊，冉萍.人民币跨境贸易决算及人民币国际化路径分析J.昆明学院学报，2009，31（5）：90-93. 4李靖.从跨境贸易人民币结算看人民币国际化战略J.世界经济研究，2011（2）：13-19. 5李长云.跨境贸易人民币结算存在的问题及其对策J.中国商贸，2011， （3）：224-225. 作者简介：包世德（1988-） ，男，武汉工程大学法商学院 2012 级马克思主义经济学硕士研究生。
