1、高校合同管理与风险控制研究摘 要：高校作为事业法人主体，在教学运行、科学研究、基础建设、后勤保障、社会服务等过程中，形成大量种类繁多的合同及具有合同性质的协议。由于目前高校所处的特殊情况，使得高校合同管理过程中存在较多合同实体风险因素、合同内容风险因素和合同履行风险因素。对这些风险因素的成因分析发现，高校在合同风险意识、合同管理体系流程、合同风险管理制度、合同管理人员配备、合同管理信息化方面比较薄弱，丞须进行完善和加强。 关键词：高校；合同管理；风险 中图分类号：F284 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）23-0161-02 合同是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间
2、设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。高校作为事业法人主体，一方面，承担着传授知识、培养人才和科学研究的基本职责；另一方面，随着市场经济的逐步建立，产生了大量社会服务需求，如技术服务、技术转让、专利授权、校企合作等。这些构成了高校的社会服务职能。无论是完成高校的基本职责，还是参与社会经济活动的社会服务职能，都会涉及大量各种类的合同，界定各方的权利义务。由于高校准公益性的财政供养事业单位性质，又由于高校较晚且较少参与市场经济活动，其合同管理与企业单位比较，在管理意识、管理制度和管理人员素质上都有所欠缺。这些欠缺导致了高校合同管理在合同实体、合同内容和合同履行上存在大量风险因素。 一、高校合同的
3、主要种类 高校在教学运行、科学研究、基础建设、后勤保障、社会服务等过程中，存在大量种类繁多的合同及具有合同性质的协议。概括起来主要有以下几类。 1.人事合同。聘用合同、培养协议、学者交流协议、人才引进协议等都属于这类合同。 2.融资合同。高校在改进教学条件和新校区建设中，存在与金融机构的贷款合同和与融资租赁机构的融资租赁合同。 3.工程合同。高校新校区建设和后勤保障维修中，存在与施工单位或设计监理单位的工程施工承包合同、工程设计承包合同、工程监理合同、设备、材料和构配件供应合同等。 4.教育教学合同。高校与其他国内或国外高校之间的合作办学合同、联合培养合同、交换生协议等。 5.科研合同。包括地
4、市级、省级和国家级研究课题项目协议、横向科研合同、联合科研合同等。 6.技术扩散合同。包括技术转让合同、专利授权合同、技术咨询合同、技术开发合同、技术服务合同等。 7.采购合同。主要是各类教学设备、仪器、材料等的采购合同。 8.后勤服务承包合同。包括餐饮承包合同、宿管承包合同等。 9.房屋租赁合同。包括高校所有房屋的对外租赁合同和高校租赁校外房屋合同。 由此可见，高校合同涉及种类繁多数量较大，使得高校合同管理工作变的复杂且困难，也为高校合同管理带来较多风险因素。如何识别和控制这些风险因素，维护高校利益和免受损失，是高校合同管理的当务之急。 二、高校合同管理风险识别 合同管理风险识别是在合同签订
5、之前，运用系统的方法，找出合同签订和履行过程中可能存在的风险因素，对这些因素进行分析，分门别类、分清主次，为合同签订和履行提供风险规避、控制基础。由于高校合同种类较多，每一种类的合同其风险因素可能有较大差别，因此，我们从各类合同都具有的合同主体风险、合同内容风险、合同履行风险 3个共性方面进行高校合同风险识别分析。 （一）合同主体风险 合同主体即合同关系的当事人，指依法签订合同并在合同条件下履行约定的义务和行使约定的权利的自然人、企业法人和其它社会团体。合同当事人常见是双方，但也有三方以至于多方。高校合同主体风险主要体现在如下几个方面。 1.合同主体能力和资格。 合同法中规定签订合同当事人应当
6、具有相应的民事权利能力和民事行为能力，应当具有主体资格和履约能力。高校作为合同一方当事人，而且往往是作为合同“甲方” ，应该对合同另一方当事人的主体能力和资格作必要的审核、考察和评估，从而掌握可能存在的风险因素。 2.合同主体的信用。信用是合同签订的基础，不守信用的合同当事人，采用了不正当手段骗取合同，或是不按照诚实信用原则履行合同，构成了合同主体信用风险。 3.合同主体的业绩。合同当事人以往行为记录或取得的业绩，是考察合同主体履约能力的一个重要方面。较差的业绩记录加大了合同主体不能很好履约的可能性。 4.合同主体的构成。合同另一方当事人的内部构成或投资结构多种多样。以企业法人为例，按照投资结
7、构划分，可以是独资企业、合资企业；合资企业又有多种合资结构。合同另一方当事人还可以是若干企业的联营公司，他们通过内部协议规定各自的责权利关系。合同主体的构成，将直接关系到合同主体的履约能力，同时也会由于其内部责权利关系冲突产生合同履约风险。 5.合同主体的变更。主要包括合同转让的主体变更风险和公司分立或合并的主体变更风险。 （二）合同内容风险 合同的内容主要包括合同条款和合同附属文件。合同条款随着合同事项的不同，差异较大，一般应包括的基本内容有：当事人的名称、住所，合同标的，数量，质量，价款或报酬，履行期限、地点和方式，合同的担保，合同的解释，保密条款，合同联系制度，违约责任，解决争议的方式。
8、合同附属文件应在合同条款中说明或列出，作为合同附件，如图纸、技术参数、执行标准等。 高校合同内容风险主要体现在以下方面。 1.合同内容的合法性。合同内容如果存在不合乎法律规定或违法条款，将导致合同签订之初就是一份无效的合同。最终会使得合同目的无法实现，给双方当事人造成损失。 2.合同内容的完备性。合同内容的不完备，是导致合同履行过程的“事先”没有约定和“事后”协商，往往会使得合同一方当事人处于被动或产生纠纷。 3.合同内容表述的规范、明确和严谨。合同内容表述如果存在不规范、不明确或不严谨的地方，会使得合同履行出现困难或由于对合同条款的理解歧义而错误履行合同，造成合同纠纷或经济损失。 （三）合同
9、履行风险 合同的履行，指的是合同规定义务的执行。任何合同规定义务的执行，都是合同的履行行为；相应地，凡是不执行合同规定义务的行为，都是合同的不履行。因此，合同的履行，表现为当事人执行合同义务的行为。当合同义务执行完毕时，合同也就履行完毕。 高校合同履行风险主要体现在以下方面。 1.合同另一方当事人自身履约能力出现问题，如财务状况、市场变化、原材料价格等原因导致其不能很好履行合同。 2.合同主体变更和合同内容变更带来的法律风险。 3.其他无法预见因素所导致的合同履行风险。如自然灾害、政策变化、市场变化等。 三、高校合同风险成因分析 高校合同风险的成因主要来自两个方面，即主观原因和客观原因。主观原
10、因主要源于高校主管人员、合同签订人员、合同管理人员等的合同风险意识、专业和法律知识、合同管理制度等；客观原因是外部环境因素，包括政治、经济、法律和自然环境。 首先，由于高校准公益性的财政供养事业单位性质，又由于高校较晚且较少参与市场经济活动，使得高校在合同管理上普遍存在合同风险意识缺乏，合同法律意识淡薄。表现在对合同主体的选择不够认真科学，对合同内容条款的制订和审核不够严谨，对合同履行的风险控制缺乏力度。 其次，合同管理制度存在缺陷或制度执行不严格。尽管各个高校都制定有合同管理制度和程序，但是这些制度和程序往往偏重形式，一份合同从主体选择、合同洽谈、合同签订到合同履行表面看要经过许多部门和管理
11、人员的审核、签字、盖章，但各个环节缺乏协调和系统管理，造成职责权限不清、相互衔接不畅、制约不力。尤其是在合同履行阶段，对合同的履行控制，是在许多高校都被忽视的环节。 造成合同风险的客观因素，尽管作为合同主体一般无法预料和控制，但是却可以根据合同性质和以往经验，制定一定的风险规避或分担方案，减少风险发生时给高校造成的损失。 四、高校合同风险的防范措施 任何合同都存在一定的风险，风险是客观存在的，我们不能够回避，只能面对风险，并对风险进行控制和管理。合同风险控制和管理是一个系统工程，不仅需要强化风险意识，还需要从组织、管理过程等多方面入手，加强管理，改进工作流程，防范风险的发生和降低风险造成的损失
12、。 （一）建立合同管理体系 高校合同管理体系的主要内容应包括：合同的归口管理，合同主体资信审查，合同示范文本管理，合同审批，合同会签，合同签订，合同登记、备案，合同专用章管理，法人授权委托管理，合同履行监控与纠纷处理，合同结算管理，合同统计与考核检查，合同审计，合同管理人员培训，合同监督等。 高校建立合同管理体系应制定清晰的流程，将合同管理体系各项内容有机联系起来，形成一个有机整体，各个环节脉络清楚、环环相扣、权责明确。 （二）完善合同订立和履行制度 主要包括合同示范文本制度、合同签订授权与审查制度、法律保障制度、合同履行监控与验收制度、争议解决制度、合同资料的整理与保管制度。 （三）改进合同
13、管理人员配备 主要从如下几个方面着手：加强合同管理人员专业知识培训、提高合同法律风险意识、对合同管理人员进行考核。 （四）建立合同管理信息系统 将高校各类合同的合同主体选择、合同审批、合同签订、合同履行、合同付款、合同资料等全面和全过程信息纳入管理信息系统，一方面提高管理效率，另一方面减少人为因素。根据各环节授权，合同信息可以进行共享和查询，合同履行阶段随时掌握履行状况，实时监控。 结语 高校合同由于合同种类和所涉及的部门繁多，需要对合同管理进行系统规划，建立完善的合同管理体系。高校目前所处的特殊状况决定了高校在合同风险意识、合同管理体系流程、合同风险管理制度、合同管理人员配备、合同管理信息化方面与大量合同管理和风险控制的需要存在较大差距，需要着力加强，才能有效控制合同风险的发生，更好地实现合同目标，降低合同风险造成的损失。 参考文献： 1 程秋梅.论法治视域下高校经济合同管理J.教育财会研究，2009， （2）：15. 2 赵化建.高校合同管理现状及对策研究J.法制与经济，2012， （4）：102-103. 3 刘贵祥.合同履行与风险负担制度J.法学适用，2000， （9）. 4 段艳华.高校合同管理的体系构建J.湖南工业大学学报，2010， （4）.
