1、怀宁县 2018 年第三季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告根据中华人民共和国审计法 、 国务院关于加强审计工作的意见和安徽省人民政府关于加强审计工作的意见 ，我局派出审计组，对怀宁县截止 2018 年 8 月末贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。本次重点审计了政策性融资担保机构经营管理及政策执行情况，现将跟踪审计情况报告如下：一、政策性融资担保机构经营管理及政策执行情况（一）经营管理情况怀宁县中小企业融资担保有限公司(以下简称“县担保公司”)注册资本金 3.01 亿元，其中怀宁县人民政府出资2.45 亿元，持股 81.40%，安徽省信用担保集团有限公司出资 4200 万
2、元，持股 13.95%，安庆市融资担保（集团）有限公司出资 1400 万元，持股 4.65%。公司资产总额 3.42 亿元。上半年实现营业收入 426 万元，其中：担保费收入 365 万元，贡献税收收入 112 万元。2018 年 1-8 月，新增担保业务 33 笔，续保业务 49 笔，在保业务累计 174 笔。截止2018 年 8 月，县担保公司在保余额为 11.5 亿元，其中“4321”项目在保余额为 10.27 亿元， “税融通”项目在保余额 9970 万元， “科保贷”项目在保余额 1600 万元，扶贫贷款项目在保余额 2.86 亿元。（二）政策执行情况2018 年上半年县担保公司拓宽
3、融资渠道，对接怀宁县各家银行。截止目前,除邮储银行和交通银行正在洽谈合作外，其余包括中国银行在内的 7 家银行均达成合作，均签署小微企业比例再担保合作协议，新增业务全部按照“政银担”模式执行。按照省委省政府的要求，县担保公司创新担保方式，多措并举，解决企业融资难。在开展传统的机械设备、车间房产等担保业务的同时，积极探索实施企业股权、应收账款、知识产权、商标权等无形资产的质押担保业务。对于一些信用良好、发展前景看好的企业，在保证公司担保风险可控的情况下，给予这类企业一定的信用担保。经统计，目前在保的企业中通过各种无形资产和信用担保的企业在保余额为 8675 万元，占全部在保余额的 7.97%。县
4、担保公司 1-8 月接受企业担保申请 78 家，新增担保企业 22 家，续保企业 48 家，担保发放融资贷款 2.97 亿元，一定程度上缓解了县域内企业融资难的现状。围绕怀宁县委、县政府“七大攻坚战”重大决策部署，县担保公司根据省市县金融扶贫政策，与基层乡镇政府、银行密切合作，对贫困户进行资格审核，帮助其发挥专长，解决资金短缺难题。1-8 月共担保发放扶贫贷款 1498 万元，涉及贫困家庭 292 户。二、审计发现的主要问题（一）尽职调查工作不够深入目前县担保公司的尽职调查报告主要根据调查报告模板制作，部分业务就是单纯的套用模板写出调查报告，不能有力的反映出企业真实的情况。其次调查人员至企业进
5、行业务调查，通常凭调查人员的工作经验，对企业的情况进行抽查和评价。每个调查人员能力和工作经验存在差异，特别是新进人员缺乏工作经验，导致不同调查人员获得企业调查信息差异较大。(二)公司缺乏交叉检核机制县担保公司业务流程、出纳流程及财务流程均有各人独自完成，因人员限制等因素缺少交叉稽核机制，导致某些人为错误不能及时发现改正，如业务档案缺少必要的资料，会计核算不规范、税金缴纳不正确等。(三)财务管理水平有待提高县担保公司在财务分析为企业担保提供决策支持方面发挥的效果不理想。同时,企业资金使用效益不高，大额资金以活期存款和存出保证金的形式存在，带给公司的资金增值收益较少。三、审计建议和意见（一）建议制定企业尽职调查大纲，罗列出企业抽查必查项，作为企业尽职调查指导文件,深入、全面地做好尽职调查工作。 （二）建立健全交叉检核机制,保证各个岗位都有复核、监督的环节，降低业务和财务上的风险。（三）建议对资金进行财务分析，进行保本收益的短期理财，增加资金的收益率，提高保证金的存款利息。 对本报告指出的问题，请相关单位自收到本报告之日起 60 日内组织整改完毕，并将整改结果书面反馈怀宁县审计局。怀宁县审计局 2018 年 9 月 17 日
