十七届人大二次会议.DOC

1、- 1 - 县十七届人大二次会议 文 件 之 3 长顺县 2017 年财政预算执行情况及 2018年财政预算（草案）报告 （ 2018 年 1月 17日在县第十七届人民代表大会第二次会议上） 县财政局局长 韦超 各位代表： 受县人民政府委托，现将长顺县 2017 年财政预算执行情况及 2018 年财政预算 (草案 )提请会议审议，并请各位政协委员及特邀列席会议的同志提出意见。 一、 2017 年财政收支预算执行情况 2017 年 ,全 县 各级财 税 部门认真贯彻 县 委决策部署 ,围绕 保运转、 保民生、 保稳定、 促发展 ， 积极发挥财政职能作 用 ， 预算执行情况总体 向 好 。 财政各

2、项工作有序推进 ， 乡镇财政体制改革和综合治税工作取得明显效果，争资争项到位资金有了较大增幅 ； 全省首笔脱贫攻坚产业子基金落地长顺、首个脱贫攻坚产业子基金现场会在长顺召开 ，基金项目的申报和落地工作走在全省、全州前列 。 （一）财政预算调整情况 经县第十七届人民代表大会第一次会议审议批准 ， 我县 2017- 2 - 年财政总收入预算 76310万元，比上年增长 23.5%，其中：一般公共预算收入 38860 万元，比上年增长 11%。 2017 年预算执行过程中，因 受国家税收政策调整和一次性税收减少的影响， 导致财 政收入出现较大缺口 ， 收入减收 的 原因主要是： 受一次性税收的影响

3、： 我县工业产业薄弱，无正常的大型生产型企业，税源结构单一，财政收入受“一次性税收”的影响和对固定资产投资拉动的依赖程度高。 2016 年我县入库的一次性税收占比较大的耕占税收入 7750 万元，契税 9377 万元， 2017年无此大额的一次性税收。 受“营改增”等政策调整的影响 ： 一是 “营改增”和结构性减税政策的实施在一定程度上影响全年收入的增长，“营改增”之前，营业税县级留存是 60%， “营改增”后仅为 29%。二是 州内县外企业 2017 年 5 月 1 日起不实行在服务地 预缴税款，造成减收 1000 余 万元。三是 “营改增”后税收征管模式的改变，建安企业可以回注册地开具发票

4、和缴纳增值税，并且有更严格的外经证管理要求，对资源税和企业所得税的管理发生了变化。 受烤烟生产规模压缩影响 ： 2016 年我县烤烟种植面积为 2.2万亩，产生烤烟税 1317 万元， 2017 年种植面积仅为 8800 亩，税收 559 万元，减收 758 万元。 受用电价格调整的影响 ： 从 2017 年起，都匀电力公司对售给长顺电力公司每度电的进价同比提高了 0.12 元，导致电力 行业 增值税进项税 抵扣 增加，从而影响留存县级的增值税减少 600- 3 - 余 万 元。 根据预算法有关规定，经 2017 年 12 月 18 日 县第十七届人民代表大会常务委员会第七次 会议批准，将 财

5、政总收入预算调减 4845万元，调整为 71465万元 ； 一般公共预算收入调减 8800万元，调整为 30060 万元。 （二）财政收入完成情况 2017 年全县财政总收入完成 71981 万元，完成调整预算的 100.7%，比上年增加 10174万元 ， 增长 16.5%。其中： 国税部门完成 40157万元，比上年增加 13272万元，增长 49.4%，增长的原因主要是车辆购置税比 2016 年 增加 12302 万元 ；地税部门完成 22020 万元，比上年减少 4285 万元，下降 16.3%， 下降的主要原因是一次性税收契税比上年减少 6573 万元、耕地占用税比上年减少 627

6、万元；因烤烟种植面积减少，烟叶税比上年减收758 万元 ；财政部门完成 9804万元，比上年增加 1187 万元，增长 13.8%。 一般公共财政预算收入完成 30725 万元，完成调整预算的102.2%，比上年减少 3632 万元，下降 10.6%。其中：税收收入完成 20073 万元，比上年减少 4907 万元，下降 19.6%；非税收入完成 10652万元，比上年增加 1275 万元，增长 13.6 %。非税收入占一 般公共预算收入比重 34.67%。 （三）一般公共预算支出完成情况 县十七届人民代表大会第一次会议批准的一般公共预算支- 4 - 出 160800 万元，预算执行过程中，由

7、于上级追加下达各项转移支付，财政支出相应增加，一般公共预算支出完成 204383万元 ,比上年增加 26140 万元 ,增长 14.7%。 2017 年主要支出完成情况为： 一般公共服务支出 19612万元（其中：县级支出 19432万元，上级专项支出 180 万元），比上年增长 9.6%，主要是增人增资支出增加。 公共安全支出 7639 万元（其中：县级支出 6748万元，上级专项支 出 891 万元），下降 8%，主要是法院、检察院经费上划减少支出，不在县级列支。 教育支出 39724 万元（其中：县级支出 25291万元，上级专项支出 14433 万元），下降 1.7%， 主要是 201

8、7 年起教育 系统退休 人员 工资列入社保支出 科目 ，导致教育支出 科目 下降 。 科学技术支出 3602 万元（其中：县级支出 3602万元，上级专项支出 0 万元），增长 1%，与上年基本持平。 文化体育与传媒支出 2947 万元（其中：县级支出 1321万元，上级专项支出 1626 万元），增长 27%，主要是上级专项补助增加。 社会保障和就业支出 25488万元（其中：县级支出 15362万元，上级专项支出 10126 万元），增长 71%，主 要是职工养老金及退休 人员 工资列入社保支出，导致社保支出大幅增加 。 医疗卫生支出 20323 万元（其中：县级支出 7942 万元，上-

9、 5 - 级专项支出 12381 万元） ， 下降 9.2%。 主要是 2016 年上级下达县 中医院建设资金 3540 万元，下达乡镇卫生院建设资金 918万元， 2017 年没有该项专款 。 节能环保支出 5081 万元（其中：县级支出 1433万元，上级专项支出 3648 万元），下降 58.6%。 主要是受退耕还林指标减少影响， 2016年 上级 下达 我县 退耕还林补助 5685 万元， 2017年仅 下达 898 万元，减少 4787 万元。 农林水支出 34841 万元（其中：县级支出 5791 万元，上级专项支出 29050 万元），增长 1.1%。 住房保障支出 20807

10、万元（其中：县级支出 4967 万元，上级专项支出 15840万元），增长 126.8%。主要是 2017年 上级 下达住房保障支出 15840 万元，比 2016 年增加 11279 万元； 2017年上级下达城乡基础设施建设 3389万元 ， 比 2016年增加 514万元。 债务付息支出 4683 万元，全部是县级支出，比上年增长78.9%，主要是按 照省财政厅文件要求支付政府置换债券利息支出增加。 2017 年，在县级财政资金较为困难的情况下，不断优化支出结构，合理统筹安排有限资金，确保工资 正常 足额发放，保障了机构正常运转、基本民生配套和各项重点支出需要。 在 2016年提高组干部

11、报酬的基础上， 2017 年 根据长顺县村（社区）干部职业化管理办法提高了村干部报酬， 村常务干部报酬从- 6 - 2016 年 1600 元 /人 月提高到 2017 年 2700 元 /人 月，人均每月增加 1100 元左右 ， 全县 村干部报酬支出从 2016 年的 608 万元增加到 2017 年的 1187 万元，增加 579 万元。 围绕 脱贫攻坚，筹集安排资金 1118 万元用于精准扶贫农业产业化建设； 862 万元用于促进全县服务业发展、专利补助、微型企业奖励等支出； 551 万元用于城市维护建设支出； 1038 万元用于农村危房改造县级配套。此外， 通过争取上级专项贷款 、

12、政府转贷资金 、基金和 PPP等方式多渠道融集资金，确保公益性重点建设项目的顺利推进。 （四）财政总预备费使用情况 2017年安排财政总预备费 1700 万元 ， 统筹用于发放职工工资及各项 重点 支出，弥补因减收造成的支出缺口。 （五）预算稳定调节基金执行情况 2017 年预算稳定调节基金年初余额 2244 万元。因一般公共预算收入出现 减 收，按照预算法的规定，调入预算稳定调节基金 1100 万元，用于弥补收支缺口。 （六）一般公共财政预算收支平衡情况 2017 年全县一般公共财政预算收入 30725 万元，上级转移支付及专项补助 168574万元 ， 调入预算稳定调节基金 1100万元，

13、调入政府性基金 6600万元 ， 上年结转专项 112万元，全县财力总计 207111 万元。全县一般公共预算支出 204383万元，上解上级支出 2638 万元，支出总计 207021万元。收支相抵 ， 全县财政资金结余 90 万元。 - 7 - 2017年，我县出台了 长顺县 2017年争项目争资金考核奖惩办法，全县各级各部门加大了争项目争资金的力度，通过积极争取上级支持， 2017 年上级共下达我县各类转移支付资金168574 万元，比上年增加 21665 万元，增长 14.75%，有力推进了全县各项事业发展 ， 确保了各项民生支出需要，提高了我县财政收支总量。 （七）政府性基金预算收支

14、完成情况 2017 年全县政府性基金收入 47076 万元 （其中：国有土地使用权出让收入 46060 万元，农业土地开发资金收入 1000万元，城市基础设施配套费收入 10 万元，污水处理费收入 6 万元）， 上级基金专 项及结算补助 433 万元，上年基金结余 256 万元，基金收入总计 47765 万元。 2017 年 政府性 基金 预算支 出 40827 万元 （其中征地拆迁补偿支出 27762 万元，农村基础设施建设支出 3189 万元，补助被征地农民支出 3108 万元，债务付息支出 1885万元，其他政府性基金支出 4883万元 ） ，调出政府性基金 6600万元到一般公共预算统

15、筹使用 ， 政府性基金支出总计 47427万元，收支相抵， 2017年政府性基金结余 338 万元。 （八）地方政府性债务限额及政府置换债券转贷资金到位使用情况 2017 年，省级财政批准我县政府性债 务限额 311045.18 万元，其中：政府负有偿还责任的债务 305398.52万元，政府负有- 8 - 担保责任的债务 4672.75万元 ， 政府可能承担一定救助责任的债务 973.91万元。截止 2017 年底，省级财政下达我县地方政府置换债券转贷资金 284793万元 (其中 2017年 83193万元 )，已全部用于置换政府负有偿还责任的债务，拉长了债务期限，降低了债务成本，缓解了财

16、政支出压力。 二 、 2018 年财政预算草案 2018 年我县财政工作的指导思想是：全面贯彻 落实 党的十九大、习近平总书记在贵州代表团重要讲话及中央、省、州、县经 济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导，坚持党对财政工作的领导，准确把握中央、省、州、县的新形势、新任务、新要求，按照统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”要求，全力以赴抓收入、科学理财优结构、千方百计争支持、超前谋划防风险 、 积极稳妥抓改革，着力提高财政资金使用绩效，全力实现“保工资、保运转、保民生、集中财力办大事”目标，为决战脱贫攻坚，决胜同步小康，促进全县经济社会持续健康发展提供强有力的

17、财 力 保障 。 按照上述指导思想， 2018 年全县财政收支预算草案安排如下： （一）一般公 共预算收入计划 2018年一般公共预算收入计划 33180万元，比上年增长 8%，增加 2455 万元。其中：税收收入预算 24000 万元，比上年增长19.6%，增加 3927 万元，非税收入预算 9180 万元，比上年下降13.8%，减少 1472 万元。非税收入占一般公共预算收入比重为- 9 - 27.67%。 一般公共预算收入分部门计划为：国税系统 8650 万元，比上年增长 30%，增加 1997万元；地税系统 16380万元 ,比上年增长 14.8%，增加 2112万元；财政系统收入计划

18、 8150万元，比上年下降 16.9%，减少 1654 万元。 （二 ）一般公共预算支出安排情况 支出预算编制按 “ 统筹兼顾、突出重点、有保有压 、收支平衡 ” 的原则安排。进一步优化财政支出结构 ,严格控制行政经费等一般性支出 ,重点向促进经济转型升级和改善民生等领域倾斜。 2018年一般公共财政支出预算 178256万元，比上年预算数160800 万元增长 10.86%，增加 17456 万元。 主要支出科目安排情况为： 一般公共服务支出 21253元，比上年预算数 21080万元增长0.82%，增加 173 万元 ，与上年基本持平，主要是增人增资支出增加。 公共安全支出 6985 万元

19、，比上年预算数 8358 万元 下降16.43%， 减少 1373 万元 ， 主要是法院、检察院经费上划减少支出。 教育支出 37624 万元，比上年预算数 36395万元增长 3.38%，增加 1229 万元 ， 主要是 增人增资支出增加。 科学技术支出 1750 万元，比上年预算数 1510 万元增长- 10 - 15.89%，增加 240 万元 ，主要是确保科学技术投入。 文化体育与传媒支出 1331 万元，比上年预算数 1228 万元增长 8.39%，增加 103 万元。 主要是加大文化体育传媒投入。 社会保障和就业支出 20719万元，比上年预算数 12882万元增长 60.84%，

20、增加 7837 万元 ， 主 要是职工养老金及退休 人员 工资列入社保支出，导致社保支出大幅增加 。 医疗卫生支出 19620 万元，比上年预算数 18501 万元增长6.05%，增加 1119万元 ，主要是人员工资及卫生扶贫支出增加。 节能环保支出 5284 万元，比上年预算数 9396 万元 下降43.76%， 减少 4112 万元 ，下降 原因 主要上级 退耕还林 补助减少 。 城乡事务支出 3705 万元 ，比上年预算数 2850 万元增长 30%，增加 855 万元 ，主要是城市维护建设专项支出增加。 农林水支出 31754 万元，比上年预算数 30430 万元增长4.35%，增加 1324 万元 ， 主要是扶贫投入支出增加 。 交通运输支出 3882 万元， 比上年预算数 1220 万元增长218.2%，增加 2662 万元 ，主要是上级下达车辆购置税用于公路建设专项增加。 国土资源气象支出 1674万元， 比上年预算数 1450万元增长15.45%，增加 224 万元 ， 主要是国土专项支出增加。 住房保障支出 11651 万元 ， 比上年预算数 6500 万元增长79.25%，增加 5151 万元 ， 主要是棚户区改造等上级专项预算增加。